2017中級會計職稱考試經(jīng)濟法高頻考點:上市公司非公開發(fā)行股票




【東奧小編】2017年中級職稱備考的征程已經(jīng)開啟,備考之路是漫長的,要抓住一點一滴的時間,我們一起來學習2017中級職稱《經(jīng)濟法》重要考點。
上市公司非公開發(fā)行股票
1. 發(fā)行對象不得超過10名
【解釋1】發(fā)行對象為境外戰(zhàn)略投資者的,應當經(jīng)國務院相關部門事先批準。
【解釋2】非公開發(fā)行證券,不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式。
2. 發(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的“90%”。
【相關鏈接】上市公司向不特定對象公開募集股份的,發(fā)行價格應不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或者前1個交易日的均價。
3. 本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起,12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)認購的股份,36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
4. 不得非公開發(fā)行股票的情形
(1)本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏;
(2)上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴重損害且尚未消除;
(3)上市公司及其附屬公司違規(guī)對外提供擔保且尚未解除;
(4)現(xiàn)任董事、高級管理人員(不包括“監(jiān)事”)最近36個月內(nèi)受到過中國證監(jiān)會的行政處罰,或者最近12個月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責;
(5)上市公司或者其現(xiàn)任董事、高級管理人員(不包括“監(jiān)事”)因涉嫌犯罪正被司法機關立案偵查或涉嫌違法違規(guī)正被中國證監(jiān)會立案調(diào)查;
(6)最近1年及1期財務報表被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告。保留意見、否定意見或無法表示意見所涉及事項的重大影響已經(jīng)消除或者本次發(fā)行涉及重大重組的除外。
【例題?多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列情形中,屬于上市公司不得非公開發(fā)行股票的有( ?。?/p>
A.上市公司及其附屬公司曾違規(guī)對外提供擔保,但已消除
B.上市公司現(xiàn)任董事最近36個月內(nèi)受到過中國證監(jiān)會的行政處罰
C.上市公司最近1年及1期財務報表被注冊會計師出具保留意見的審計報告,但保留意見所涉及事項的重大影響已消除
D.上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴重損害且尚未消除
【答案】BD
預祝大家2017年中級會計職稱考試輕松過關!
推薦閱讀:2017中級會計職稱經(jīng)濟法高頻考點:上市公司公開增發(fā)新股