2017中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試經(jīng)濟(jì)法高頻考點(diǎn)：證券的承銷
【東奧小編】2017年中級(jí)職稱備考的征程已經(jīng)開啟，備考之路是漫長的，要抓住一點(diǎn)一滴的時(shí)間，我們一起來學(xué)習(xí)2017中級(jí)職稱《經(jīng)濟(jì)法》重要考點(diǎn)。
證券的承銷
1. 證券承銷采取代銷或者包銷方式。
2. 上市公司非公開發(fā)行股票未采用自行銷售方式或者上市公司配股的，應(yīng)當(dāng)采用代銷方式。
【解釋】（1）上市公司配股只能采用代銷方式；（2）上市公司非公開發(fā)行股票一般由承銷商代銷，但非公開發(fā)行股票的發(fā)行對(duì)象均屬于原前10名股東的，可以由上市公司自行銷售。
3. 向不特定對(duì)象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷。
4. 證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日。
5. 證券公司在代銷、包銷期內(nèi)，對(duì)所代銷、包銷的證券應(yīng)當(dāng)保證先行出售給認(rèn)購人，證券公司不得為本公司預(yù)留所代銷的證券和預(yù)先購入并留存所包銷的證券。
6. 股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量“70％”的，為發(fā)行失敗。股票發(fā)行失敗后，主承銷商應(yīng)當(dāng)協(xié)助發(fā)行人按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還股票認(rèn)購人。
【例題1?單選題】下列關(guān)于證券發(fā)行承銷團(tuán)承銷證券的表述中，不符合證券法律制度規(guī)定的是（ ?。?。
A.承銷團(tuán)承銷適用于向不特定對(duì)象公開發(fā)行的證券
B.發(fā)行證券的票面總值必須超過人民幣1億元
C.承銷團(tuán)由主承銷和參與承銷的證券公司組成
D.承銷團(tuán)代銷、包銷期限最長不得超過90日
【答案】B
【解析】選項(xiàng)AB：向不特定對(duì)象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷。
【例題2?多選題】甲公司委托乙證券公司以代銷方式公開發(fā)行股票6000萬股，代銷期限屆滿，投資者認(rèn)購甲公司股票的數(shù)量為4000萬股。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的有（ ）。
A.甲公司應(yīng)當(dāng)以自有資金購入剩余的2000萬股
B.股票發(fā)行失敗
C.甲公司可以更換承銷商，繼續(xù)銷售剩余的2000萬股
D.應(yīng)當(dāng)返還已收取的4000萬股發(fā)行價(jià)款，并加算銀行同期存款利率
【答案】BD
預(yù)祝大家2017年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試輕松過關(guān)！
推薦閱讀：2017中級(jí)會(huì)計(jì)職稱經(jīng)濟(jì)法高頻考點(diǎn)：公司債券的上市
精選推薦
相關(guān)文章
津公網(wǎng)安備12010202000755號(hào)