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2017中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試經(jīng)濟(jì)法高頻考點(diǎn):內(nèi)幕信息知情人員的界定

來源:東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編:李佰康2017-02-21 11:37:36

【東奧小編】2017年中級(jí)職稱備考的征程已經(jīng)開啟,備考之路是漫長的,要抓住一點(diǎn)一滴的時(shí)間,我們一起來學(xué)習(xí)2017中級(jí)職稱《經(jīng)濟(jì)法》重要考點(diǎn)。

內(nèi)幕信息知情人員的界定

(1)發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員;

(2)持有上市公司5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員;

(3)上市公司的實(shí)際控制人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員;

(4)發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員;

(5)由于所任公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員;

(6)中國證監(jiān)會(huì)工作人員以及由于法定職責(zé)對(duì)證券的發(fā)行、交易進(jìn)行管理的其他人員;

(7)保薦人、承銷的證券公司、證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員;

(8)中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他人員。

【例題?單選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列人員中,不屬于證券交易內(nèi)幕信息的知情人員的是(  )。

A.上市公司的總會(huì)計(jì)師

B.持有上市公司3%股份的股東

C.上市公司控股的公司的董事

D.上市公司的監(jiān)事

【答案】B

【解析】(1)選項(xiàng)AD:上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員,屬于內(nèi)幕信息知情人員;(2)選項(xiàng)B:持有上市公司“5%以上”股份的股東,才屬于內(nèi)幕信息知情人員;(3)選項(xiàng)C:上市公司控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員,屬于內(nèi)幕信息知情人員。

預(yù)祝大家2017年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試輕松過關(guān)!


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