2017中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試經(jīng)濟(jì)法高頻考點(diǎn):內(nèi)幕信息知情人員的界定




【東奧小編】2017年中級(jí)職稱備考的征程已經(jīng)開啟,備考之路是漫長的,要抓住一點(diǎn)一滴的時(shí)間,我們一起來學(xué)習(xí)2017中級(jí)職稱《經(jīng)濟(jì)法》重要考點(diǎn)。
內(nèi)幕信息知情人員的界定
(1)發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員;
(2)持有上市公司5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員;
(3)上市公司的實(shí)際控制人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員;
(4)發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員;
(5)由于所任公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員;
(6)中國證監(jiān)會(huì)工作人員以及由于法定職責(zé)對(duì)證券的發(fā)行、交易進(jìn)行管理的其他人員;
(7)保薦人、承銷的證券公司、證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員;
(8)中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他人員。
【例題?單選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列人員中,不屬于證券交易內(nèi)幕信息的知情人員的是( )。
A.上市公司的總會(huì)計(jì)師
B.持有上市公司3%股份的股東
C.上市公司控股的公司的董事
D.上市公司的監(jiān)事
【答案】B
【解析】(1)選項(xiàng)AD:上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員,屬于內(nèi)幕信息知情人員;(2)選項(xiàng)B:持有上市公司“5%以上”股份的股東,才屬于內(nèi)幕信息知情人員;(3)選項(xiàng)C:上市公司控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員,屬于內(nèi)幕信息知情人員。
預(yù)祝大家2017年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試輕松過關(guān)!
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