2017中級職稱《財務管理》高頻考點：持有現(xiàn)金的動機
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持有現(xiàn)金的動機
動機 | 含義 | 影響因素 |
交易性需求 | 企業(yè)為了維持日常周轉及正常商業(yè)活動所需持有的現(xiàn)金額。 | |
預防性需求 | 企業(yè)需要維持充足現(xiàn)金，以應付突發(fā)事件。 | 1.企業(yè)愿冒現(xiàn)金短缺風險的程度； 2.企業(yè)預測現(xiàn)金收支可靠的程度； 3.企業(yè)臨時融資的能力。 |
投機性需求 | 企業(yè)為了抓住突然出現(xiàn)的獲利機會而持有的現(xiàn)金。 |
【提示】企業(yè)的現(xiàn)金持有量一般小于三種需求下的現(xiàn)金持有量之和，因為為某一需求持有的現(xiàn)金可以用于滿足其他需求。
【例題5?多選題】下列各項中，決定預防性現(xiàn)金需求數(shù)額的因素有( )。
A.企業(yè)臨時融資的能力
B.企業(yè)預測現(xiàn)金收支的可靠性
C.金融市場上的投資機會
D.企業(yè)愿意承擔短缺風險的程度
【答案】ABD
【解析】為應付意料不到的現(xiàn)金需要，企業(yè)需掌握的現(xiàn)金額取決于：(1)企業(yè)愿冒缺少現(xiàn)金風險的程度;(2)企業(yè)預測現(xiàn)金收支可靠的程度;(3)企業(yè)臨時融資的能力。希望盡可能減少風險的企業(yè)傾向于保留大量的現(xiàn)金余額，以應付其交易性需求和大部分預防性資金需求。另外，企業(yè)會與銀行維持良好關系，以備現(xiàn)金短缺之需。
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