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2017中級會計職稱《財務(wù)管理》高頻考點:證券資產(chǎn)組合的系統(tǒng)風(fēng)險系數(shù)

來源:東奧會計在線責(zé)編:李立爽2017-05-05 11:06:06

做到奮勇向前,全世界會為你喝彩。中級職稱備考目前正處于基礎(chǔ)階段的學(xué)習(xí),大家一定要嚴格按照2017中級會計職稱基礎(chǔ)階段學(xué)習(xí)計劃進行復(fù)習(xí),并且一定要配合練習(xí)題進行鞏固,切忌三天打魚兩天曬網(wǎng)。

  證券資產(chǎn)組合的系統(tǒng)風(fēng)險系數(shù)

含義

計算

投資組合的β系數(shù)是所有單項資產(chǎn)β系數(shù)的加權(quán)平均數(shù),權(quán)數(shù)為各種資產(chǎn)在投資組合中所占的價值比例。

βp=∑Wiβi

  【教材例2-27】某資產(chǎn)組合中有三只股票,有關(guān)的信息如表2-4所示,要求計算證券資產(chǎn)組合的β系數(shù)。

  表2-4 某資產(chǎn)組合的相關(guān)信息

股票

β系數(shù)

股票的每股市價(元)

股票的數(shù)量(股)

A

0.7

4

200

B

1.1

2

100

C

1.7

10

100

  【答案】首先計算ABC三種股票所占的價值比例:

  A股票比例:(4×200)÷(4×200+2×100+10×100)=40%

  B股票比例:(2×100)÷(4×200+2×100+10×100)=10%

  C股票比例:(10×100)÷(4×200+2×100+10×100)=50%

  然后,計算加權(quán)平均β系數(shù),即為所求:

  βP=40%×0.7+10%×1.1+50%×1.7=1.24。

  【例題·多選題】在下列各項中,能夠影響特定投資組合β系數(shù)的有( )。

  A.該組合中所有單項資產(chǎn)在組合中所占比重

  B.該組合中所有單項資產(chǎn)各自的β系數(shù)

  C.市場投資組合的無風(fēng)險收益率

  D.該組合的無風(fēng)險收益率

  【答案】AB

  【解析】投資組合的β系數(shù)受到單項資產(chǎn)的β系數(shù)和各種資產(chǎn)在投資組合中所占的比重兩個因素的影響。

大家在備考的過程中,也可以根據(jù)自身的實際情況,借鑒老師和學(xué)霸的中級會計考試經(jīng)驗分享,學(xué)習(xí)正確的學(xué)習(xí)方法和技巧,能夠幫助我們更加高效的備考。

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