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支付結(jié)算的概念與特征，及主要法律依據(jù)和支付結(jié)算的基本原則
考點綜述：
一、支付結(jié)算的概念與特征
(一)支付結(jié)算的概念
支付結(jié)算是指單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)、 信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為。
主體：買方(單位和個人)、賣方(單位和個人) 、中介機構(gòu)(銀行)
(二)支付結(jié)算的特征
支付結(jié)算的特征主要有：
1.支付結(jié)算必須通過中國人民銀行批準(zhǔn)的金融機構(gòu)進行;
2.支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志;
3.實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理;
4.支付結(jié)算是一種要式行為;
5.支付結(jié)算必須依法進行。
二、支付結(jié)算的主要法律依據(jù)
支付結(jié)算方面的法律、法規(guī)和制度主要包括：《票據(jù)法》、 《票據(jù)管理實施辦法》、《支付結(jié)算辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》、《中國人民銀行銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《異地托收承付結(jié)算辦法》、《電子支付指引(第一號)》等。
三、支付結(jié)算的基本原則
支付結(jié)算的基本原則有：
(一)恪守信用，履約付款;
(二)誰的錢進誰的賬，由誰支配;
(三)銀行不墊款。
【例題1·單選題】( )負責(zé)制定統(tǒng)一的支付結(jié)算制度，組織、協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督全國的支付結(jié)算工作，調(diào)節(jié)、處理銀行之間的支付結(jié)算糾紛。
A.中國人民銀行支行
B.開戶銀行
C.中國人民銀行總行
D.國務(wù)院財政部門
【答案】C
【例題2·多選題】下列有關(guān)支付結(jié)算特征的表述中，正確的有( )。
A.除法律、法規(guī)另有規(guī)定外，支付結(jié)算必須通過中國人民銀行批準(zhǔn)的金融機構(gòu)進行
B.支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志
C.支付結(jié)算實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和分級管理相結(jié)合的管理體制
D.支付結(jié)算必須依法進行，是一種要式行為
【答案】ABCD
【例題3·多選題】下列屬于支付結(jié)算方面的法律法規(guī)有( )。
A.《支付結(jié)算辦法》
B.《現(xiàn)金管理暫行條例》
C.《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》
D.《票據(jù)管理實施辦法》
【答案】ABCD
【例題4·多選題】下列關(guān)于支付結(jié)算基本原則的表述中，不正確的有( )。
A.原則上銀行不墊款，但客戶提供保證金后銀行可墊付部分款項
B.結(jié)算當(dāng)事人必須嚴(yán)格恪守結(jié)算信用，履行付款義務(wù)，按照約定的付款金額和日期進行支付
C.在客戶的申請下銀行可以先墊付資金，事后向客戶收回
D.誰的錢進誰的賬賬，由誰支配，銀行可以代扣款項
【答案】ACD
【解析】選項AC，銀行在進行支付結(jié)算活動時須遵循銀行不墊款原則;選項D，除國家法律另有規(guī)定外，銀行不代任何單位或個人凍結(jié)扣款，不得停止單位、個人存款的正常支付。
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