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會(huì)計(jì)從業(yè)《財(cái)經(jīng)法規(guī)》習(xí)題精講：違反銀行賬戶管理法律制度

2017-05-2210:11:13 來源：東奧會(huì)計(jì)在線字體：大小

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　　東奧會(huì)計(jì)在線會(huì)計(jì)從業(yè)小編為大家提供財(cái)經(jīng)法規(guī)習(xí)題精講，希望能夠幫助大家合理備考會(huì)計(jì)從業(yè)考試，最后能夠輕松過關(guān)!

　　違反銀行賬戶管理法律制度的法律責(zé)任

存款人違反銀行賬戶管理法律制度的法律責(zé)任
違反銀行賬戶管理法律制度事項(xiàng)	經(jīng)營性存款人懲罰	非經(jīng)營性存款人懲罰
違反規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶	給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。	給予警告并處以1 000元的罰款
偽造、變?cè)熳C明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶
違反規(guī)定不及時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶
偽造、變?cè)?、私自印制開戶登記證的

存款人違反銀行賬戶管理法律制度的法律責(zé)任
違反規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶	給予警告并處以 5 000元以上3萬元以下的罰款。存款人未在法定期限內(nèi)將變更事項(xiàng)通知銀行的，給予警告并處以1 000元的罰款。	給予警告并處以1 000元的罰款
違反規(guī)定支取現(xiàn)金
利用開立銀行結(jié)算賬戶逃避銀行債務(wù)
出租、出借銀行結(jié)算賬戶
從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶

銀行違反銀行賬戶管理法律制度的法律責(zé)任
違反銀行賬戶管理法律制度事項(xiàng)	懲罰
違反規(guī)定為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶	給予警告，并處以5萬元以上30萬元以下的罰款；對(duì)該銀行直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，中國人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開立基本存款賬戶的核準(zhǔn)，責(zé)令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲(chǔ)。

銀行違反銀行賬戶管理法律制度的法律責(zé)任
提供虛假開戶申請(qǐng)資料欺騙中國人民銀行許可開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶；	應(yīng)給予警告，并處以5 000元以上3萬元以下的罰款；對(duì)該銀行直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，中國人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開立基本存款賬戶的核準(zhǔn)，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
開立或撤銷單位銀行結(jié)算賬戶，未按《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定在其基本存款賬戶開戶許可證上予以登記、簽章或通知相關(guān)開戶銀行；
違反規(guī)定辦理個(gè)人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算
儲(chǔ)蓄賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算
違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入
超過期限或未向中國人民銀行報(bào)送賬戶開立、變更、撤銷等資料。

　　【例題1·單選題】銀行違反規(guī)定為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶，對(duì)銀行的罰款為( )。

　　A.5 000元以上3萬元以下

　　B.5萬元以上30萬元以下

　　C.1萬元以上3萬元以下

　　D.5 000元以上30萬元以下

　　【答案】B

　　【例題2·單選題】開戶銀行提供虛假開戶申請(qǐng)資料，欺騙中國人民銀行許可開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶，可能承擔(dān)的法律責(zé)任中不包括( )。

　　A.警告

　　B.罰款

　　C.停止對(duì)其開立基本存款賬戶的核準(zhǔn)

　　D.責(zé)令停業(yè)整頓

　　【答案】D

　　【例題3·多選題】A公司出納經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批示，將本單位收回的一筆銷貨款存入單位負(fù)責(zé)人名下的B銀行賬戶中。B銀行因?yàn)锳公司是其大客戶，遂同意將該筆款項(xiàng)存入。對(duì)于B銀行的行為，對(duì)其進(jìn)行的處罰正確的有( )。

　　A.給予警告

　　B.處以5 000元以上3萬元以下的罰款

　　C.情節(jié)嚴(yán)重的，中國人民銀行有權(quán)責(zé)令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證

　　D.對(duì)該銀行直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分

　　【答案】ACD

　　【解析】銀行明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲(chǔ)的，可以處以5萬元以上30萬元以下的罰款。

　　【例題4·多選題】存款人有下列( )行為之一的，對(duì)于經(jīng)營性的存款人，給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

　　A.違反規(guī)定支取現(xiàn)金

　　B.違反規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶

　　C.違反規(guī)定不及時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶

　　D.偽造、變?cè)熳C明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶

　　【答案】BCD