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會計從業(yè)基礎(chǔ)知識學習《財經(jīng)法規(guī)》：違反銀行賬戶管理法律制度的法律責任

2017-06-2209:48:19 來源：東奧會計在線字體：大小

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　　會計從業(yè)考試取消不能暫停我們學習的腳步，東奧小編為大家提供財經(jīng)法規(guī)基礎(chǔ)知識點，希望大家能夠堅持學習會計從業(yè)基礎(chǔ)知識，為以后考取更高等級的證書或進軍會計行業(yè)做準備。

　　違反銀行賬戶管理法律制度的法律責任

　　(1)存款人在開立、撤銷銀行結(jié)算賬戶時有法定違法行為時，非經(jīng)營性的存款人，給予警告并處以1 000元的罰款;經(jīng)營性的存款人，給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。

　　1.違反規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶;

　　2.偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶;

　　3.違反規(guī)定不及時撤銷銀行結(jié)算賬戶。

　　(2)存款人使用銀行結(jié)算賬戶存在以下行為時：

　　1.違反規(guī)定將單位款項轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶;

　　2.違反規(guī)定支取現(xiàn)金;

　　3.利用開立銀行結(jié)算賬戶逃避銀行債務;

　　4.出租、出借銀行結(jié)算賬戶;

　　5.從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶。

　　非經(jīng)營性的存款人，給予警告并處以1 000元罰款;

　　經(jīng)營性的存款人，給予警告并處以 5 000元以上3萬元以下的罰款。存款人未在法定期限內(nèi)將變更事項通知銀行的，給予警告并處以1 000元的罰款。

　　(3)偽造、變造、私自印制開戶登記證的存款人，屬非經(jīng)營性的處以1 000元罰款;屬經(jīng)營性的處以1萬元以上3萬元以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。

　　(4)銀行在銀行結(jié)算賬戶的開立中有以下法定違法行為：

　　1.違反規(guī)定為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶;

　　2.明知或應知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲。

　　給予警告，并處以5萬元以上30萬元以下的罰款;對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規(guī)定給予紀律處分;情節(jié)嚴重的，中國人民銀行有權(quán)停止對其開立基本存款賬戶的核準，責令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營金融業(yè)務許可證;構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。

　　(5)銀行在銀行結(jié)算賬戶的使用中有以下法定違法行為：

　　1.提供虛假開戶申請資料欺騙中國人民銀行許可開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預算單位專用存款賬戶;

　　2.開立或撤銷單位銀行結(jié)算賬戶，未按《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定在其基本存款賬戶開戶許可證上予以登記、簽章或通知相關(guān)開戶銀行;

　　3.違反規(guī)定辦理個人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算;

　　4.為儲蓄賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算;

　　5.違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入;

　　6.超過期限或未向中國人民銀行報送賬戶開立、變更、撤銷等資料。

　　應給予警告，并處以5 000元以上3萬元以下的罰款;對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規(guī)定給予紀律處分;情節(jié)嚴重的，中國人民銀行有權(quán)停止對其開立基本存款賬戶的核準，構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。

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(本文為東奧會計在線原創(chuàng)文章，轉(zhuǎn)載請注明來自東奧會計在線)

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