2017注冊會計師《戰(zhàn)略》答疑精華：基差在期貨合約到期日為零

來源：東奧會計在線責編：魚羊2017-06-27 11:41:48

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　　提問：為什么基差在期貨合約到期日為零

　　回答：基差=現(xiàn)貨價格-期貨價格，期貨價格是市場對未來現(xiàn)貨市場價格的預估值，企業(yè)在離到期日越近的這個時點來買期貨，受經(jīng)濟因素的不確定性就越小，那么大家預測的價格就越準，即離到期日越近，基差就越小。

　　老師給您舉個例子來幫助您理解：企業(yè)在當天買(5月1日)并在當天(5月1日)交割的期貨一定要比企業(yè)在一個月前(4月1日)買一個月后(5月1日)交割的期貨的預測價格要準，因為當天買賣(5月1日)其受相同的經(jīng)濟因素影響，而在一個月前(4月1日)買一個月后(5月1日)交割的期貨其受經(jīng)濟因素影響的相同程度沒有當天買賣的程度大，所以離到期日越近，基差就越小，基差在期貨合約到期日為0。

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　　東奧答疑介紹

　　為了幫助各位考生的更有效的備考，東奧小編為大家整理答疑板中精華答疑，讓您輕松通過2017注冊會計師考試

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