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2017注會(huì)《財(cái)管》每日一練:期權(quán)估值模型

來源:東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編:高源2017-07-02 09:01:36

  注冊會(huì)計(jì)師考試時(shí)間為10月14日-15日,時(shí)間是越來越少了,大家需要抓緊時(shí)間復(fù)習(xí),東奧小編為大家整理注會(huì)考試練習(xí)題,希望能給大家增添助力。

  【多選】下列有關(guān)期權(quán)估值模型的表述中正確的有( )。

  A.BS期權(quán)定價(jià)模型中的無風(fēng)險(xiǎn)利率應(yīng)選擇長期政府債券的到期收益率

  B.利用BS模型進(jìn)行期權(quán)估值時(shí)應(yīng)使用的利率是連續(xù)復(fù)利

  C.利用二叉樹模型進(jìn)行期權(quán)估值使用的利率可以是年復(fù)利

  D.美式期權(quán)的價(jià)值應(yīng)當(dāng)至少等于相應(yīng)歐式期權(quán)的價(jià)值

注冊會(huì)計(jì)師習(xí)題

  【正確答案】BD

  【答案解析】BS期權(quán)定價(jià)模型中的無風(fēng)險(xiǎn)利率應(yīng)選擇與期權(quán)到期日相同的國庫券到期收益率.嚴(yán)格來說,期權(quán)估值中使用的利率都應(yīng)當(dāng)是連續(xù)復(fù)利,包括二叉樹模型和BS模型。即使在資本預(yù)算中,使用的折現(xiàn)率也應(yīng)當(dāng)是連續(xù)復(fù)利。

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