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　　單位存款的基本原則

　　1.財(cái)政性存款專營原則

　　財(cái)政性存款由中國人民銀行專營，不計(jì)利息。

　　2.強(qiáng)制存入原則

　　(1)開戶單位的現(xiàn)金收入，除核定的庫存現(xiàn)金限額外，必須存入開戶銀行，不得自行保存。

　　(2)開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付。

　　3.限制支出原則

　　(1)單位支取定期存款只能以轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入其“基本存款賬戶”，不得將定期存款用于結(jié)算或者從定期存款賬戶中提取現(xiàn)金。

　　(2)單位定期存款可以全部或者部分提前支取，但只能提前支取一次。

　　4.禁止公款私存、私款公存原則

　　(1)任何單位和個(gè)人不得將公款以個(gè)人名義轉(zhuǎn)為儲(chǔ)蓄存款。

　　(2)任何個(gè)人不得將私款以單位名義存入金融機(jī)構(gòu)。

　　(3)任何單位不得將個(gè)人或者其他單位的款項(xiàng)以本單位名義存入金融機(jī)構(gòu)。

　　5.財(cái)政撥款、預(yù)算內(nèi)資金及銀行貸款不得作為單位定期存款存入金融機(jī)構(gòu)。

　　【例題·多選題】限制支出原則是單位存款的基本原則，下列關(guān)于單位定期存款限制支出行為的表述中，符合商業(yè)銀行法律制度規(guī)定的有(　　)。

　　A、單位支取定期存款應(yīng)以轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入其一般存款賬戶

　　B、定期存款不得用于結(jié)算

　　C、定期存款賬戶不得提取現(xiàn)金

　　D、定期存款可以全部或者部分提前支取，但只能提前支取一次

　　【答案】BCD

　　【解析】單位支取定期存款只能以轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入其“基本存款賬戶”(而非一般存款賬戶)。

　　【例題·多選題】下列關(guān)于開戶單位現(xiàn)金管理的表述中，符合《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》規(guī)定的有(　　)。

　　A、開戶單位可從其現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金開支

　　B、開戶單位可以自行保存經(jīng)核定的庫存現(xiàn)金限額

　　C、開戶單位的全部現(xiàn)金收入必須存入開戶銀行

　　D、開戶單位支付現(xiàn)金可從開戶銀行提取

　　【答案】BD

　　【解析】(1)選項(xiàng)AD：開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付;(2)選項(xiàng)BC：開戶單位的現(xiàn)金收入，除核定的庫存現(xiàn)金限額外，必須存入開戶銀行，不得自行保存。

　　單位存款業(yè)務(wù)規(guī)則

　　1.單位定期存款

　　(1)單位定期存款在存期內(nèi)按“存入日”掛牌公告的定期存款利率計(jì)付利息，遇利率調(diào)整，不分段計(jì)息。

　　【相關(guān)鏈接】個(gè)人定期儲(chǔ)蓄存款在存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，按存單“開戶日”掛牌公告的相應(yīng)的定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息(不分段計(jì)息)。

　　(2)單位定期存款到期不取，逾期部分按“支取日”掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息。

　　【相關(guān)鏈接】個(gè)人定期儲(chǔ)蓄存款逾期支取的，其超過原定存期的部分，除約定自動(dòng)轉(zhuǎn)存的外，按“支取日”掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。

　　2.單位活期存款

　　單位活期存款按日計(jì)息，按季結(jié)息，計(jì)息期間遇到利率調(diào)整“分段計(jì)息”，每季度末月的20日為結(jié)息日。

　　【相關(guān)鏈接】個(gè)人活期存款按季結(jié)息，按“結(jié)息日”掛牌活期利率計(jì)息，每季末月的20日為結(jié)息日。

　　【例題·單選題】根據(jù)商業(yè)銀行法律制度的規(guī)定，單位定期存款到期不取，逾期部分支取的計(jì)息規(guī)則是(　　)。

　　A、按存款存入日掛牌公告的定期存款利率計(jì)息

　　B、按存款存入日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息

　　C、按存款支取日掛牌公告的定期存款利率計(jì)息

　　D、按存款支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息

　　【答案】D

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