2017注會(huì)《經(jīng)濟(jì)法》知識(shí)點(diǎn):持股權(quán)益披露




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【知識(shí)點(diǎn)】持股權(quán)益披露
1.通過(guò)證券交易所的證券交易
(1)通過(guò)證券交易所的證券交易,投資者持有或者通過(guò)協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份“達(dá)到”5%時(shí),應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi),向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交書面報(bào)告,通知該上市公司,并予公告。在上述期限內(nèi),不得再行買賣該上市公司的股票。
(2)投資者持有或者通過(guò)協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份達(dá)到5%之后,其所持上市公司已發(fā)行的股份比例每增加或者減少5%,應(yīng)當(dāng)依照前述規(guī)定進(jìn)行報(bào)告和公告。在報(bào)告期限內(nèi)和作出報(bào)告、公告后2日內(nèi),不得再行買賣該上市公司的股票。
【解釋】在計(jì)算持股比例時(shí),僅計(jì)算“普通股和表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股”,優(yōu)先股不計(jì)入。
2.協(xié)議轉(zhuǎn)讓
在協(xié)議轉(zhuǎn)讓股權(quán)的情況下,如果協(xié)議中擬轉(zhuǎn)讓的股權(quán)“達(dá)到或者超過(guò)”5%,投資者應(yīng)當(dāng)在協(xié)議達(dá)成之日起3日內(nèi)履行權(quán)益報(bào)告義務(wù)。
【解釋】如果投資者通過(guò)行政劃轉(zhuǎn)或者變更、執(zhí)行法院裁定、繼承、贈(zèng)與等方式擁有權(quán)益的股份變動(dòng)達(dá)到上述規(guī)定比例的,也應(yīng)當(dāng)履行權(quán)益披露義務(wù)。
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