2017注會(huì)《經(jīng)濟(jì)法》例題:內(nèi)幕交易行為的認(rèn)定




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【知識(shí)點(diǎn)】?jī)?nèi)幕交易行為的認(rèn)定
【例題·多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列各項(xiàng)中,屬于證券交易內(nèi)幕信息知情人的有( )。
A.負(fù)責(zé)發(fā)行人重大資產(chǎn)重組方案文印工作的秘書甲
B.中國(guó)證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)審核發(fā)行人重大資產(chǎn)重組方案的官員乙
C.為發(fā)行人重大資產(chǎn)重組進(jìn)行審計(jì)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師丙
D.通過(guò)公開發(fā)行報(bào)刊知悉發(fā)行人重大資產(chǎn)重組方案的律師丁
【答案】ABC
【解析】(1)選項(xiàng)A:由于所任公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員,屬于內(nèi)幕信息知情人員;(2)選項(xiàng)B:中國(guó)證監(jiān)會(huì)工作人員以及由于法定職責(zé)對(duì)證券的發(fā)行、交易進(jìn)行管理的其他人員,屬于內(nèi)幕信息知情人員;(3)選項(xiàng)C:保薦人、承銷的證券公司、證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員,屬于內(nèi)幕信息知情人員;(4)選項(xiàng)D:律師丁通過(guò)“公開發(fā)行報(bào)刊”知悉的信息已不再屬于“內(nèi)幕信息”。
【例題·多選題】甲公司是一家上市公司。下列股票交易行為中,屬于證券法律制度所禁止的有( )。
A.持有甲公司3%股權(quán)的股東李某已將其所持全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓給他人,甲公司董事張某在獲悉該消息后,告知其朋友王某,王某在該消息為公眾所知悉前將其持有的甲公司股票全部賣出
B.乙公司經(jīng)研究認(rèn)為甲公司去年盈利狀況超出市場(chǎng)預(yù)期,在甲公司公布年報(bào)前購(gòu)入甲公司4%的股權(quán)
C.甲公司董事張某在董事會(huì)審議年度報(bào)告時(shí),知悉了甲公司去年盈利超出市場(chǎng)預(yù)期的消息,在年報(bào)公布前買入了本公司股票10萬(wàn)股
D.甲公司的收發(fā)室工作人員劉某看到了中國(guó)證監(jiān)會(huì)寄來(lái)的公司因涉嫌證券違法行為被立案調(diào)查的通知,在該消息公告前賣出了其持有的本公司股票
【答案】CD
【解析】(1)選項(xiàng)A:持有上市公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人,其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化時(shí),才屬于重大事件、內(nèi)幕信息,本題所述情形(3%的股權(quán)變動(dòng))不屬于重大事件、內(nèi)幕信息,王某的行為不構(gòu)成內(nèi)幕交易;(2)選項(xiàng)B:乙公司不屬于知悉證券交易內(nèi)幕信息的知情人員,乙公司的行為不構(gòu)成內(nèi)幕交易;(3)選項(xiàng)C:董事張某屬于知悉證券交易內(nèi)幕信息的知情人員,在內(nèi)幕信息公開前,不得買賣該公司的證券;(4)選項(xiàng)D:劉某屬于知悉證券交易內(nèi)幕信息的知情人員(由于所任公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員),在內(nèi)幕信息公開前,不得買賣該公司的證券。
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