2017注會《經(jīng)濟法》高頻考點：非上市公眾公司的行政許可事項

來源：東奧會計在線責編：魚羊2017-08-15 10:54:16

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　　【高頻考點】非上市公眾公司的行政許可事項

　　1.定向轉(zhuǎn)讓

　　股票向特定對象轉(zhuǎn)讓導致股東累計超過200人的股份有限公司，應當依法向中國證監(jiān)會申請核準;但如果股份有限公司在3個月內(nèi)將股東人數(shù)降至200人以內(nèi)的，可以不提出申請。

　　2.公開轉(zhuǎn)讓

　　股東人數(shù)超過200人的公司申請其股票公開轉(zhuǎn)讓，應當依法向中國證監(jiān)會申請核準;股東人數(shù)未超過200人的公司申請其股票公開轉(zhuǎn)讓，中國證監(jiān)會豁免核準，由全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進行審查。

　　股份公司向特定對象發(fā)行股票導致股東人數(shù)累計超過200人或股東人數(shù)超過200人的非上市公眾公司向特定對象發(fā)行股票核準;但在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公開轉(zhuǎn)讓股票的非上市公眾公司(掛牌公司)向特定對象發(fā)行股票后累計不超過200人的，豁免向中國證監(jiān)會申請核準，由全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律管理。

情形				是否需要核準
未上市的股份有限公司	定向轉(zhuǎn)讓導致股東累計超過200人		3個月內(nèi)降至200人以內(nèi)	×
	定向轉(zhuǎn)讓導致股東累計超過200人		無恢復至200人以內(nèi)的意圖	√
	申請公開轉(zhuǎn)讓		股東人數(shù)超過200人	√
	申請公開轉(zhuǎn)讓		股東人數(shù)未超過200人	×
	定向發(fā)行	掛牌公司	發(fā)行后股東人數(shù)累計不超過200人	×
		掛牌公司	發(fā)行后股東人數(shù)累計超過200人	√
		非掛牌公司	發(fā)行后股東人數(shù)累計超過200人	√
		非掛牌公司	發(fā)行后股東人數(shù)累計不超過200人	不屬于非上市公眾公司，本次股票發(fā)行按公司法和公司章程的有關(guān)規(guī)定辦理，不需經(jīng)中國證監(jiān)會核準