2018《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》知識(shí)點(diǎn)：專用存款賬戶

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：焦莉涵2017-08-29 14:48:33

初級(jí)會(huì)計(jì)職稱備考考生要堅(jiān)信越努力越幸運(yùn)，東奧小編整理初級(jí)經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)第三章支付結(jié)算法律制度第一單元銀行結(jié)算賬戶的主要內(nèi)容供大家學(xué)習(xí)。

【內(nèi)容導(dǎo)航】：

（一）專用存款賬戶

（二）開(kāi)戶證明文件

（三）專用存款賬戶的使用

【所屬章節(jié)】：

本知識(shí)點(diǎn)屬于《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》科目第三章支付結(jié)算法律制度第一單元銀行結(jié)算賬戶的主要內(nèi)容。

【知識(shí)點(diǎn)】：專用存款賬戶

3. 專用存款賬戶

【解釋】專用存款賬戶是存款人因?qū)Α疤囟ㄓ猛举Y金”進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開(kāi)立的賬戶。

(1)開(kāi)戶證明文件

存款人申請(qǐng)開(kāi)立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具：

①開(kāi)立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件;

②基本存款賬戶開(kāi)戶許可證;

③其他相關(guān)證明文件。

【相關(guān)鏈接】

存款人申請(qǐng)開(kāi)立一般存款賬戶，應(yīng)當(dāng)向銀行出具其開(kāi)立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開(kāi)戶許可證和借款合同或者其他有關(guān)證明文件。

(2)專用存款賬戶的使用

專用存款賬戶	現(xiàn)金使用要求
單位銀行卡賬戶的資金	由基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)
財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金	不得支取現(xiàn)金
基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金	需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開(kāi)戶時(shí)報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)
糧、棉、油收購(gòu)資金、社會(huì)保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)	支取現(xiàn)金應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理
收入?yún)R繳賬戶	除向其基本存款賬戶或者預(yù)算外資金財(cái)政專用存款賬戶劃繳款項(xiàng)外，只收不付，不得支取現(xiàn)金
業(yè)務(wù)支出賬戶	除從其基本存款賬戶撥入款項(xiàng)外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理