2017注會《經(jīng)濟法》同步練習：股票交易行為
2017注冊會計師考試備考正在忙碌的進行當中，我們需要通過習題來打下良好基礎。東奧小編為大家整理一些注會考試習題，大家記得每天準時來練習哦!
【多選】甲公司是一家上市公司。下列股票交易行為中，屬于證券法律制度所禁止的有( )。
A.持有甲公司3%股權的股東李某已將其所持全部股權轉讓給他人，甲公司董事張某在獲悉該消息后，告知其朋友王某，王某在該消息為公眾所知悉前將其持有的甲公司股票全部賣出
B.乙公司經(jīng)研究認為甲公司去年盈利狀況超出市場預期，在甲公司公布年報前購入甲公司4%的股權
C.甲公司董事張某在董事會審議年度報告時，知悉了甲公司去年盈利超出市場預期的消息，在年報公布前買入了本公司股票10萬股
D.甲公司的收發(fā)室工作人員劉某看到了中國證監(jiān)會寄來的公司因涉嫌證券違法行為被立案調查的通知，在該消息公告前賣出了其持有的本公司股票
【正確答案】CD
【答案解析】(1)選項A：持有上市公司5%以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化時，才屬于重大事件、內幕信息，本題所述情形(3%的股權變動)不屬于重大事件、內幕信息，王某的行為不構成內幕交易;(2)選項B：乙公司不屬于知悉證券交易內幕信息的知情人員，乙公司的行為不構成內幕交易;(3)選項C：董事張某屬于知悉證券交易內幕信息的知情人員，在內幕信息公開前，不得買賣該公司的證券;(4)選項D：劉某屬于知悉證券交易內幕信息的知情人員(由于所任公司職務可以獲取公司有關內幕信息的人員)，在內幕信息公開前，不得買賣該公司的證券。
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