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2018年《中級(jí)財(cái)務(wù)管理》預(yù)習(xí)知識(shí)點(diǎn):資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)及其衡量

來源:東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編:石美丹2017-09-15 13:29:56

  備考中級(jí)會(huì)計(jì)職稱之路注定不是輕松的,你只有足夠的堅(jiān)持,足夠的努力,才會(huì)有回報(bào)。路雖遠(yuǎn),行者將至,東奧小編為大家精心準(zhǔn)備了中級(jí)財(cái)務(wù)管理知識(shí)點(diǎn),希望能幫助大家有所幫助。

  【內(nèi)容導(dǎo)航】:

  資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)及其衡量

  【所屬章節(jié)】:

  本知識(shí)點(diǎn)屬于《中級(jí)財(cái)務(wù)管理》科目第一篇財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)第二部分財(cái)務(wù)管理計(jì)算基礎(chǔ)

  【知識(shí)點(diǎn)】:資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)及其衡量;

  第二部分 財(cái)務(wù)管理計(jì)算基礎(chǔ)

  資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)及其衡量

  (一)風(fēng)險(xiǎn)的概念

  風(fēng)險(xiǎn)是指預(yù)期收益(期望值)的不確定性。

  (二)風(fēng)險(xiǎn)衡量(資產(chǎn)收益率的離散程度)

 ?、儋Y產(chǎn)收益率的方差

  ②資產(chǎn)收益率的標(biāo)準(zhǔn)差

 ?、圪Y產(chǎn)收益率的標(biāo)準(zhǔn)離差率

  【期望值】

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱

  【方差】

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱

  【標(biāo)準(zhǔn)差】

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱

  方差和標(biāo)準(zhǔn)差只適用于期望值相同的決策方案風(fēng)險(xiǎn)大小的比較。

  【標(biāo)準(zhǔn)離差率】

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱

  【舉例】預(yù)計(jì)兩位學(xué)員9月份考試的分?jǐn)?shù):

  張三:30 60 90

  李四:40 60 80

  假設(shè)各種分?jǐn)?shù)的可能性相同

  哪位學(xué)員過關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)低呢!

  張三的預(yù)期分?jǐn)?shù)=30×1/3+60×1/3+90×1/3=60分;

  李四的預(yù)期分?jǐn)?shù)=40×1/3+60×1/3+80×1/3=60分;

  張三的方差=(30-60)2×1/3+(60-60)2×1/3+(90-60)2×1/3=600;

  李四的方差=(40-60)2×1/3+(60-60)2×1/3+(80-60)2×1/3=800/3;

  希望大家能在備考過程中多多總結(jié),多思考,多積累。積累多了就是經(jīng)驗(yàn),經(jīng)驗(yàn)多了就是智慧!多多練習(xí)中級(jí)會(huì)計(jì)師考試試題!站在巨人的肩膀,幫助您順利通過中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試。


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