2017注會《經(jīng)濟(jì)法》同步練習(xí)：證券法律制度（4）

來源：東奧會計(jì)在線責(zé)編：高源2017-09-19 09:46:13

　　2017注冊會計(jì)師考試備考正在忙碌的進(jìn)行當(dāng)中，我們需要通過習(xí)題來打下良好基礎(chǔ)。東奧小編為大家整理一些注會考試習(xí)題，大家記得每天準(zhǔn)時(shí)來練習(xí)哦!

　　【多選】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，股份有限公司的下列股份發(fā)行或者轉(zhuǎn)讓活動中，可以豁免向中國證監(jiān)會申請核準(zhǔn)的有(　　)。

　　A.在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司擬向特定對象定向發(fā)行股份，發(fā)行后股東預(yù)計(jì)達(dá)到195人

　　B.因向公司核心員工轉(zhuǎn)讓股份導(dǎo)致股東累計(jì)達(dá)到220人，但在1個月內(nèi)降至195人

　　C.股東累計(jì)已達(dá)195人的公司擬公開轉(zhuǎn)讓股份

　　D.公司獲得定向核準(zhǔn)后第13個月，擬使用未完成的核準(zhǔn)額度繼續(xù)發(fā)行

注冊會計(jì)師習(xí)題

　　【正確答案】ABC

　　【答案解析】(1)選項(xiàng)A：已經(jīng)在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公開轉(zhuǎn)讓股票的非上市公眾公司向特定對象發(fā)行股票后股東累計(jì)不超過200人的，豁免向中國證監(jiān)會申請核準(zhǔn);(2)選項(xiàng)B：股票向特定對象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過200人的，如果股份有限公司在3個月內(nèi)將股東人數(shù)降至200人以內(nèi)的，可以不提出核準(zhǔn)申請;(3)選項(xiàng)C：申請“公開轉(zhuǎn)讓”之前，股東人數(shù)未超過200人的，中國證監(jiān)會豁免核準(zhǔn)，由全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進(jìn)行審查;(4)選項(xiàng)D：公司申請定向發(fā)行股票，可以申請一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行;自中國證監(jiān)會予以核準(zhǔn)之日起，公司應(yīng)當(dāng)在3個月內(nèi)完成首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在12個月內(nèi)發(fā)行完畢。超過核準(zhǔn)文件限定的有效期(12個月)未發(fā)行的，必須重新經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)后方可發(fā)行。

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