2017注會《經(jīng)濟法》同步練習：證券法律制度（4）
2017注冊會計師考試備考正在忙碌的進行當中，我們需要通過習題來打下良好基礎。東奧小編為大家整理一些注會考試習題，大家記得每天準時來練習哦!
【多選】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，股份有限公司的下列股份發(fā)行或者轉(zhuǎn)讓活動中，可以豁免向中國證監(jiān)會申請核準的有( )。
A.在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司擬向特定對象定向發(fā)行股份，發(fā)行后股東預計達到195人
B.因向公司核心員工轉(zhuǎn)讓股份導致股東累計達到220人，但在1個月內(nèi)降至195人
C.股東累計已達195人的公司擬公開轉(zhuǎn)讓股份
D.公司獲得定向核準后第13個月，擬使用未完成的核準額度繼續(xù)發(fā)行
【正確答案】ABC
【答案解析】(1)選項A：已經(jīng)在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公開轉(zhuǎn)讓股票的非上市公眾公司向特定對象發(fā)行股票后股東累計不超過200人的，豁免向中國證監(jiān)會申請核準;(2)選項B：股票向特定對象轉(zhuǎn)讓導致股東累計超過200人的，如果股份有限公司在3個月內(nèi)將股東人數(shù)降至200人以內(nèi)的，可以不提出核準申請;(3)選項C：申請“公開轉(zhuǎn)讓”之前，股東人數(shù)未超過200人的，中國證監(jiān)會豁免核準，由全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進行審查;(4)選項D：公司申請定向發(fā)行股票，可以申請一次核準，分期發(fā)行;自中國證監(jiān)會予以核準之日起，公司應當在3個月內(nèi)完成首期發(fā)行，剩余數(shù)量應當在12個月內(nèi)發(fā)行完畢。超過核準文件限定的有效期(12個月)未發(fā)行的，必須重新經(jīng)中國證監(jiān)會核準后方可發(fā)行。
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