2017中級(jí)經(jīng)濟(jì)師《金融》精編考點(diǎn):風(fēng)險(xiǎn)管理
中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試在即，注意安排好學(xué)習(xí)計(jì)劃，只有掌握了方法，才能保證金融的考試順利通過(guò)。東奧小編為大家準(zhǔn)備了中級(jí)經(jīng)濟(jì)師金融的知識(shí)點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)管理
【內(nèi)容導(dǎo)航】
(一)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的成因
(二)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的特征與類型
(三)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容
(四)“巴塞爾資本協(xié)議”的發(fā)展與商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理
【所屬章節(jié)】：
本知識(shí)點(diǎn)屬于《金融》科目第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理 第三節(jié) 商業(yè)銀行管理
【知識(shí)點(diǎn)】：風(fēng)險(xiǎn)管理
(一)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的成因
商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于各種不確定因素的影響，使其實(shí)際收益和預(yù)期收益產(chǎn)生背離，從而導(dǎo)致銀行蒙受經(jīng)濟(jì)損失或少獲取額外收益的可能性。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生有其客觀存在的必然性，也有在經(jīng)營(yíng)管理上失誤的主觀原因。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主觀原因在于，商業(yè)銀行的每項(xiàng)業(yè)務(wù)都有一個(gè)為確定未來(lái)行為目標(biāo)選擇最優(yōu)方案進(jìn)行決策、實(shí)施管理的過(guò)程，在這個(gè)過(guò)程中任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題就會(huì)形成銀行風(fēng)險(xiǎn)，包括：決策環(huán)節(jié);管理環(huán)節(jié);風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)彥生生的客觀原因在于，現(xiàn)代銀行是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的核心和樞紐，受外部客觀環(huán)境制約程度高，任何客觀形勢(shì)的變化都會(huì)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生影響，造成銀行經(jīng)營(yíng)困難，形成銀行風(fēng)險(xiǎn)，如：政治體制變革，經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整，宏觀金融政策變動(dòng)，利率、匯率、中央銀行再貸款、貼現(xiàn)率的變化，金融監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管，同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化，自然災(zāi)害、意外事故等。
(二)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的特征與類型
與一般的工商企業(yè)相比，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)特征具有顯著的差異性，突出表現(xiàn)在：商業(yè)銀行屬于高負(fù)債經(jīng)營(yíng)，其自有資本占總資產(chǎn)的比例很低，因此，其風(fēng)險(xiǎn)具有一定的杠桿性;商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)對(duì)象是貨幣，具有信用創(chuàng)造功能，而且與經(jīng)濟(jì)聯(lián)系非常密切，一旦出現(xiàn)危機(jī)，容易傳遞給其他經(jīng)濟(jì)體，形成連鎖反應(yīng)，從而拖累整個(gè)經(jīng)濟(jì);商業(yè)銀行在國(guó)家經(jīng)濟(jì)和金融體系中具有中樞地位，其發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)后容易產(chǎn)生很大的負(fù)外部效應(yīng)。
為了有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制風(fēng)險(xiǎn)，有必要對(duì)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確分類。按照不同的分類標(biāo)準(zhǔn)可以將銀行風(fēng)險(xiǎn)劃分為不同的類型。例如，按風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的范圍，可將風(fēng)險(xiǎn)劃分為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn);按風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)可劃分為外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)等。最常用的風(fēng)險(xiǎn)分類是巴塞爾委員會(huì)按商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征及誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的原因，將商業(yè)銀行嚼臨的風(fēng)險(xiǎn)劃分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)以及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)八大類。
(三)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容
1.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基奉流程
商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制手段和方法，對(duì)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所承受的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制的行為過(guò)程。我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理流程主要包括以下幾個(gè)環(huán)節(jié)：
(1)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。適時(shí)、準(zhǔn)確、有效的識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理的基本要求。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是商業(yè)銀行根據(jù)外部形勢(shì)變化和自身發(fā)展戰(zhàn)略及經(jīng)營(yíng)狀況，識(shí)別出可能影響其戰(zhàn)略實(shí)施或經(jīng)營(yíng)活動(dòng)目標(biāo)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，并分析引起風(fēng)險(xiǎn)事件原因的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別包括識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)環(huán)節(jié)。識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類、性質(zhì);分析風(fēng)險(xiǎn)深入理解導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的內(nèi)在因素。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別有助于銀行了解自身面臨的風(fēng)險(xiǎn)及其嚴(yán)重程度，從而為風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和控制奠定基礎(chǔ)。
(2)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量。風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是全面風(fēng)險(xiǎn)管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟(jì)資本配置得以有效實(shí)施的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)不同的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜性，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)選擇適當(dāng)?shù)挠?jì)量方法，基于合理的假設(shè)前提和參數(shù)，計(jì)量承擔(dān)的所有風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量有助于商業(yè)銀行分析和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、風(fēng)險(xiǎn)將導(dǎo)致的后果及嚴(yán)重程度，從而準(zhǔn)確確定風(fēng)險(xiǎn)水平。隨著《資本辦法》從2013年開(kāi)始實(shí)施，我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)始逐步采用資本計(jì)量高級(jí)方法，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。
(3)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)是指商業(yè)銀行通過(guò)各種監(jiān)控技術(shù)，動(dòng)態(tài)捕捉風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的異常變動(dòng)，判斷其是否已達(dá)到引起關(guān)注的水平或已超過(guò)閾值。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的一個(gè)重要內(nèi)容是通過(guò)對(duì)一些關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，關(guān)注銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。
(4)風(fēng)險(xiǎn)控制。風(fēng)險(xiǎn)控制是對(duì)經(jīng)過(guò)識(shí)別和計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)采取分散、對(duì)沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避、控制等策略和措施，進(jìn)行有效管理和控制的過(guò)程。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制可以分為事前控制和事后控制。前者是指銀行在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之前制定一定的標(biāo)準(zhǔn)或方案，避免風(fēng)險(xiǎn)超過(guò)自身承受能力或提前采取一定的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，主要方法包括限額管理、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)和制定應(yīng)急預(yù)案等;后者是指銀行根據(jù)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平和風(fēng)險(xiǎn)變化趨，采取一系列風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或緩釋工具來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)，主要方法包括風(fēng)險(xiǎn)緩釋或風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、重新分配風(fēng)險(xiǎn)資本、提高風(fēng)險(xiǎn)資本水平等。
2.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要策略
商業(yè)銀行常用的風(fēng)險(xiǎn)管理策略耋要包括以下六種：
(1)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防是指商業(yè)銀行針對(duì)面臨的風(fēng)險(xiǎn)，事先設(shè)置多層預(yù)防措施，防患于未然。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施包括：①充足的自有資本金，商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的最終防線是保持充足的自有資本金，因此，銀行的資本必須具備相當(dāng)?shù)囊?guī)模并滿足監(jiān)管要求;②適當(dāng)?shù)臏?zhǔn)備金，商業(yè)銀行的自有資本很少，單靠自有資本來(lái)防范風(fēng)險(xiǎn)往往不現(xiàn)實(shí)，因此，商業(yè)銀行需要在資產(chǎn)中保持一定的準(zhǔn)備金以抵御風(fēng)險(xiǎn)，其中法定準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金是基本的準(zhǔn)備金。
(2)風(fēng)險(xiǎn)分散。風(fēng)險(xiǎn)分散是指商業(yè)銀行通過(guò)實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)多樣化，盡可能選擇多樣的、彼此不相關(guān)或負(fù)相關(guān)的資產(chǎn)進(jìn)行搭配，以降低整個(gè)資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)程度。根據(jù)這一策略，商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)應(yīng)是全面的、分散的，對(duì)單一客戶的授信額度要控制在一定范圍之內(nèi)，將單項(xiàng)資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的份額限制在極小的比例之內(nèi)。
(3)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)分散之后仍有較大的風(fēng)險(xiǎn)存在時(shí)，商業(yè)銀行可以利用某些合法的交易方式或業(yè)務(wù)手段將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移出去。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移分為保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移兩類。出口信貸保險(xiǎn)是典型的金融風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略;銀行辦理信貸業(yè)務(wù)時(shí)要求用信人提供保證擔(dān)保，就屬于典型的非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略。
(4)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖。風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖是指商業(yè)銀行通過(guò)投資或購(gòu)買(mǎi)與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動(dòng)負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生品，來(lái)沖銷標(biāo)的資產(chǎn)潛在損失的一種織l險(xiǎn)管理策略o /險(xiǎn)對(duì)沖對(duì)管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)非常有效。近年來(lái)，隨著信用衍生品的不斷創(chuàng)新和發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖策略也被廣泛應(yīng)用于信用風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域。
(5)風(fēng)險(xiǎn)抑制。風(fēng)險(xiǎn)抑制是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，主動(dòng)性地選擇拒絕或退出高風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。在現(xiàn)現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中，風(fēng)險(xiǎn)抑制主要通過(guò)經(jīng)濟(jì)資本配置來(lái)實(shí)現(xiàn)，即對(duì)于某些高風(fēng)險(xiǎn)、低收益的業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行對(duì)其配置很低的經(jīng)濟(jì)資本，并設(shè)立較低的風(fēng)險(xiǎn)容忍度，促使相關(guān)的業(yè)務(wù)線降低業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)暴露，甚至完全退出該業(yè)務(wù)領(lǐng)域。
(6)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償是指商業(yè)銀行采取各種措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失加以彌補(bǔ)。銀行常用的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償方法有：合同補(bǔ)償，即在訂立合同時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)因素考慮在內(nèi)，如將風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失計(jì)人價(jià)格之中;保險(xiǎn)補(bǔ)償，即通過(guò)存款保險(xiǎn)制度來(lái)減少銀行風(fēng)險(xiǎn);法律補(bǔ)償，即利用法律手段對(duì)造成銀行風(fēng)險(xiǎn)損失的法律責(zé)任者提起財(cái)產(chǎn)清理訴訟，盡可能地挽回?fù)p失。
(四)“巴塞爾資本協(xié)議”的發(fā)展與商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理
(1)“巴塞爾資本協(xié)議”的發(fā)展與銀行業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理。1988年，巴塞爾委員會(huì)發(fā)布了“巴塞爾資本協(xié)議”，強(qiáng)調(diào)銀行必須擁有足以覆蓋其風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的充足的資本金。巴塞爾委員會(huì)于2004年6月正式出臺(tái)了“巴塞爾新資本協(xié)議”將風(fēng)險(xiǎn)由信用風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大到市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等方面，要求銀行的資本充足率水平應(yīng)該與銀行面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)結(jié)合起來(lái)。2004年美國(guó)GOSO發(fā)布了《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》，構(gòu)建了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的三維架構(gòu)體系?！鞍腿麪栃沦Y本協(xié)議”在某種程度上也吸收了該全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和框架，加強(qiáng)銀行業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理成為實(shí)施“巴塞爾新資本協(xié)議”的關(guān)鍵。
2008年，始于美國(guó)的次貸危機(jī)引致了全球金融危機(jī)，暴露出西方發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體的金融體系以及金融監(jiān)管制度方面存在的重犬缺陷。巴塞爾委員會(huì)按照二十國(guó)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)人確定的方向，子2010年12月發(fā)布了“巴塞爾協(xié)議Ⅲ’這不僅是國(guó)際社會(huì)對(duì)金融風(fēng)暴中銀行業(yè)種種失誤廈思的產(chǎn)物，更是國(guó)際銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管發(fā)展的產(chǎn)物，是對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念和方法的豐富和延伸。
(2)“巴塞爾協(xié)議III”與我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理。早在2004年2月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，要求國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的資本充足率在2007年1月1日前達(dá)到8%的最低標(biāo)準(zhǔn)，并以“巴塞爾新資本協(xié)議”的基本原則來(lái)監(jiān)管我國(guó)的銀行業(yè)。
2007年，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議的指導(dǎo)意見(jiàn)》，提出了國(guó)內(nèi)銀行業(yè)新資本協(xié)議實(shí)施的基本規(guī)劃，要求大型銀行在2010年年底實(shí)施新資本協(xié)議。其后，以工、農(nóng)、中、建、交等為代表的國(guó)內(nèi)大型銀行，紛紛以全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提升為孩心，加快了新資本協(xié)議實(shí)施的步伐。
2010年11月，二十國(guó)集團(tuán)首爾峰會(huì)批準(zhǔn)了“巴塞爾協(xié)議皿”，要求成員國(guó)從2013年開(kāi)始實(shí)施，2019年前全面達(dá)標(biāo)。為此，201 1年4月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)意見(jiàn)》，提出包括資本充足率、杠桿率、流動(dòng)性、貸款損失準(zhǔn)備的一整套審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和制度安排。2012年6月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《資本辦法》，建立了與“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”接軌的資本與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度，擴(kuò)大了資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的覆蓋范圍，構(gòu)建了更完善的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，進(jìn)。步增強(qiáng)了銀行體系應(yīng)對(duì)外部沖擊的能力。
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