2017中級經濟師《金融》精編考點:風險管理
中級經濟師考試在即，注意安排好學習計劃，只有掌握了方法，才能保證金融的考試順利通過。東奧小編為大家準備了中級經濟師金融的知識點：風險管理
【內容導航】
(一)商業(yè)銀行風險的成因
(二)商業(yè)銀行風險的特征與類型
(三)商業(yè)銀行風險管理的內容
(四)“巴塞爾資本協(xié)議”的發(fā)展與商業(yè)銀行全面風險管理
【所屬章節(jié)】：
本知識點屬于《金融》科目第四章 商業(yè)銀行經營與管理 第三節(jié) 商業(yè)銀行管理
【知識點】：風險管理
(一)商業(yè)銀行風險的成因
商業(yè)銀行風險是指銀行在經營過程中，由于各種不確定因素的影響，使其實際收益和預期收益產生背離，從而導致銀行蒙受經濟損失或少獲取額外收益的可能性。商業(yè)銀行風險的產生有其客觀存在的必然性，也有在經營管理上失誤的主觀原因。商業(yè)銀行風險產生的主觀原因在于，商業(yè)銀行的每項業(yè)務都有一個為確定未來行為目標選擇最優(yōu)方案進行決策、實施管理的過程，在這個過程中任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題就會形成銀行風險，包括：決策環(huán)節(jié);管理環(huán)節(jié);風險控制環(huán)節(jié)。商業(yè)銀行風險彥生生的客觀原因在于，現(xiàn)代銀行是經濟活動的核心和樞紐，受外部客觀環(huán)境制約程度高，任何客觀形勢的變化都會對商業(yè)銀行經營產生影響，造成銀行經營困難，形成銀行風險，如：政治體制變革，經濟政策調整，宏觀金融政策變動，利率、匯率、中央銀行再貸款、貼現(xiàn)率的變化，金融監(jiān)管當局的監(jiān)管，同業(yè)競爭，國際經濟環(huán)境變化，自然災害、意外事故等。
(二)商業(yè)銀行風險的特征與類型
與一般的工商企業(yè)相比，商業(yè)銀行的風險特征具有顯著的差異性，突出表現(xiàn)在：商業(yè)銀行屬于高負債經營，其自有資本占總資產的比例很低，因此，其風險具有一定的杠桿性;商業(yè)銀行的經營對象是貨幣，具有信用創(chuàng)造功能，而且與經濟聯(lián)系非常密切，一旦出現(xiàn)危機，容易傳遞給其他經濟體，形成連鎖反應，從而拖累整個經濟;商業(yè)銀行在國家經濟和金融體系中具有中樞地位，其發(fā)生風險后容易產生很大的負外部效應。
為了有效識別、計量、監(jiān)測和控制風險，有必要對商業(yè)銀行所面臨的風險進行準確分類。按照不同的分類標準可以將銀行風險劃分為不同的類型。例如，按風險發(fā)生的范圍，可將風險劃分為系統(tǒng)性風險和非系統(tǒng)性風險;按風險的來源，商業(yè)銀行面臨的風險可劃分為外部風險和內部風險等。最常用的風險分類是巴塞爾委員會按商業(yè)銀行的業(yè)務特征及誘發(fā)風險的原因，將商業(yè)銀行嚼臨的風險劃分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險以及戰(zhàn)略風險八大類。
(三)商業(yè)銀行風險管理的內容
1.商業(yè)銀行風險管理的基奉流程
商業(yè)銀行風險管理是運用風險控制手段和方法，對在經營過程中所承受的風險進行識別、計量、監(jiān)測和控制的行為過程。我國商業(yè)銀行的風險管理流程主要包括以下幾個環(huán)節(jié)：
(1)風險識別。適時、準確、有效的識別風險是風險管理的基本要求。風險識別是商業(yè)銀行根據外部形勢變化和自身發(fā)展戰(zhàn)略及經營狀況，識別出可能影響其戰(zhàn)略實施或經營活動目標的潛在風險，并分析引起風險事件原因的過程。風險識別包括識別風險和分析風險兩個環(huán)節(jié)。識別風險通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)銀行所面臨的風險種類、性質;分析風險深入理解導致風險產生的內在因素。風險識別有助于銀行了解自身面臨的風險及其嚴重程度，從而為風險計量和控制奠定基礎。
(2)風險計量。風險計量是全面風險管理、資本監(jiān)管和經濟資本配置得以有效實施的基礎和關鍵環(huán)節(jié)。商業(yè)銀行應根據不同的業(yè)務性質、規(guī)模和復雜性，對各類風險選擇適當?shù)挠嬃糠椒?，基于合理的假設前提和參數(shù)，計量承擔的所有風險。風險計量有助于商業(yè)銀行分析和評估風險發(fā)生的可能性、風險將導致的后果及嚴重程度，從而準確確定風險水平。隨著《資本辦法》從2013年開始實施，我國商業(yè)銀行開始逐步采用資本計量高級方法，不斷提高風險計量的科學性和準確性。
(3)風險監(jiān)測。風險監(jiān)測是指商業(yè)銀行通過各種監(jiān)控技術，動態(tài)捕捉風險指標的異常變動，判斷其是否已達到引起關注的水平或已超過閾值。風險監(jiān)測的一個重要內容是通過對一些關鍵的風險指標和環(huán)節(jié)進行監(jiān)測，關注銀行風險變化的程度，建立風險預警機制。
(4)風險控制。風險控制是對經過識別和計量的風險采取分散、對沖、轉移、規(guī)避、控制等策略和措施，進行有效管理和控制的過程。商業(yè)銀行風險控制可以分為事前控制和事后控制。前者是指銀行在開展經營活動之前制定一定的標準或方案，避免風險超過自身承受能力或提前采取一定的風險防范措施，主要方法包括限額管理、風險定價和制定應急預案等;后者是指銀行根據所承擔的風險水平和風險變化趨，采取一系列風險轉移或緩釋工具來降低風險，主要方法包括風險緩釋或風險轉移、重新分配風險資本、提高風險資本水平等。
2.商業(yè)銀行風險管理的主要策略
商業(yè)銀行常用的風險管理策略耋要包括以下六種：
(1)風險預防。風險預防是指商業(yè)銀行針對面臨的風險，事先設置多層預防措施，防患于未然。風險預防措施包括：①充足的自有資本金，商業(yè)銀行抵御風險的最終防線是保持充足的自有資本金，因此，銀行的資本必須具備相當?shù)囊?guī)模并滿足監(jiān)管要求;②適當?shù)臏蕚浣?，商業(yè)銀行的自有資本很少，單靠自有資本來防范風險往往不現(xiàn)實，因此，商業(yè)銀行需要在資產中保持一定的準備金以抵御風險，其中法定準備金和超額準備金是基本的準備金。
(2)風險分散。風險分散是指商業(yè)銀行通過實現(xiàn)資產結構多樣化，盡可能選擇多樣的、彼此不相關或負相關的資產進行搭配，以降低整個資產組合的風險程度。根據這一策略，商業(yè)銀行的信貸業(yè)務應是全面的、分散的，對單一客戶的授信額度要控制在一定范圍之內，將單項資產在總資產中的份額限制在極小的比例之內。
(3)風險轉移。風險轉移是指當風險分散之后仍有較大的風險存在時，商業(yè)銀行可以利用某些合法的交易方式或業(yè)務手段將風險轉移出去。風險轉移分為保險轉移和非保險轉移兩類。出口信貸保險是典型的金融風險保險轉移策略;銀行辦理信貸業(yè)務時要求用信人提供保證擔保，就屬于典型的非保險轉移策略。
(4)風險對沖。風險對沖是指商業(yè)銀行通過投資或購買與標的資產收益波動負相關的某種資產或衍生品，來沖銷標的資產潛在損失的一種織l險管理策略o /險對沖對管理市場風險非常有效。近年來，隨著信用衍生品的不斷創(chuàng)新和發(fā)展，風險對沖策略也被廣泛應用于信用風險管理領域。
(5)風險抑制。風險抑制是指商業(yè)銀行在經營過程中，主動性地選擇拒絕或退出高風險的經營活動。在現(xiàn)現(xiàn)代商業(yè)銀行經營管理中，風險抑制主要通過經濟資本配置來實現(xiàn)，即對于某些高風險、低收益的業(yè)務，商業(yè)銀行對其配置很低的經濟資本，并設立較低的風險容忍度，促使相關的業(yè)務線降低業(yè)務的風險暴露，甚至完全退出該業(yè)務領域。
(6)風險補償。風險補償是指商業(yè)銀行采取各種措施對風險可能造成的損失加以彌補。銀行常用的風險補償方法有：合同補償，即在訂立合同時將風險因素考慮在內，如將風險可能造成的損失計人價格之中;保險補償，即通過存款保險制度來減少銀行風險;法律補償，即利用法律手段對造成銀行風險損失的法律責任者提起財產清理訴訟，盡可能地挽回損失。
(四)“巴塞爾資本協(xié)議”的發(fā)展與商業(yè)銀行全面風險管理
(1)“巴塞爾資本協(xié)議”的發(fā)展與銀行業(yè)全面風險管理。1988年，巴塞爾委員會發(fā)布了“巴塞爾資本協(xié)議”，強調銀行必須擁有足以覆蓋其風險資產的充足的資本金。巴塞爾委員會于2004年6月正式出臺了“巴塞爾新資本協(xié)議”將風險由信用風險擴大到市場風險和操作風險等方面，要求銀行的資本充足率水平應該與銀行面臨的各種風險結合起來。2004年美國GOSO發(fā)布了《企業(yè)風險管理——整合框架》，構建了全面風險管理的三維架構體系?！鞍腿麪栃沦Y本協(xié)議”在某種程度上也吸收了該全面風險管理的理念和框架，加強銀行業(yè)全面風險管理成為實施“巴塞爾新資本協(xié)議”的關鍵。
2008年，始于美國的次貸危機引致了全球金融危機，暴露出西方發(fā)達經濟體的金融體系以及金融監(jiān)管制度方面存在的重犬缺陷。巴塞爾委員會按照二十國集團領導人確定的方向，子2010年12月發(fā)布了“巴塞爾協(xié)議Ⅲ’這不僅是國際社會對金融風暴中銀行業(yè)種種失誤廈思的產物，更是國際銀行風險管理和監(jiān)管發(fā)展的產物，是對全面風險管理理念和方法的豐富和延伸。
(2)“巴塞爾協(xié)議III”與我國商業(yè)銀行的風險管理。早在2004年2月，中國銀監(jiān)會發(fā)布了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，要求國內商業(yè)銀行的資本充足率在2007年1月1日前達到8%的最低標準，并以“巴塞爾新資本協(xié)議”的基本原則來監(jiān)管我國的銀行業(yè)。
2007年，中國銀監(jiān)會發(fā)布《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議的指導意見》，提出了國內銀行業(yè)新資本協(xié)議實施的基本規(guī)劃，要求大型銀行在2010年年底實施新資本協(xié)議。其后，以工、農、中、建、交等為代表的國內大型銀行，紛紛以全面風險管理能力的提升為孩心，加快了新資本協(xié)議實施的步伐。
2010年11月，二十國集團首爾峰會批準了“巴塞爾協(xié)議皿”，要求成員國從2013年開始實施，2019年前全面達標。為此，201 1年4月，中國銀監(jiān)會發(fā)布《中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標準指導意見》，提出包括資本充足率、杠桿率、流動性、貸款損失準備的一整套審慎監(jiān)管標準和制度安排。2012年6月，中國銀監(jiān)會發(fā)布了《資本辦法》，建立了與“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”接軌的資本與風險監(jiān)管制度，擴大了資本對風險的覆蓋范圍，構建了更完善的風險防控體系，進。步增強了銀行體系應對外部沖擊的能力。
今天的成功是因為昨天的積累，明天的成功則依賴于今天的努力。一分耕耘，一分收獲。祝大家2017中級經濟師考試輕松過關!更多習題歡迎查看：2017年中級經濟師考試試題匯總
(本文是東奧會計在線原創(chuàng)文章，轉載請注明來自東奧會計在線)
- 上一篇： 2017中級經濟師《金融》精編考點:財務管理
- 下一篇： 2017中級經濟師《金融》精編考點:資本管理
相關文章
津公網安備12010202000755號