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庫(kù)存現(xiàn)金用什么賬簿

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線 責(zé)編：宋瑩 2022-08-02 09:34:30

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2024-05-21 22:06:32

庫(kù)存現(xiàn)金用什么賬簿

庫(kù)存現(xiàn)金用庫(kù)存現(xiàn)金總賬和庫(kù)存現(xiàn)金日記賬，分別進(jìn)行企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金的總分類核算和明細(xì)分類核算。

每日終了，應(yīng)當(dāng)在庫(kù)存現(xiàn)金日記賬上計(jì)算出當(dāng)日的現(xiàn)金收入合計(jì)額、現(xiàn)金支出合計(jì)額和余額，并將庫(kù)存現(xiàn)金日記賬的余額與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金金額相核對(duì)，保證賬款相符；

月度終了，庫(kù)存現(xiàn)金日記賬的余額應(yīng)當(dāng)與庫(kù)存現(xiàn)金總賬的余額核對(duì)，做到賬賬相符。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)置“庫(kù)存現(xiàn)金”科目，借方登記庫(kù)存現(xiàn)金的增加;貸方登記庫(kù)存現(xiàn)金的減少，期末余額在借方，反映企業(yè)實(shí)際持有的庫(kù)存現(xiàn)金的金額。

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