?專用存款賬戶開立和使用_2020年初級會計《經(jīng)濟法基礎》每日考點

來源：東奧會計在線責編：張麗娜2019-08-02 09:39:32

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2019年初級會計考生已經(jīng)收獲了自己的成績，2020年考生只要努力備考，大家也能取得優(yōu)異成績，趕緊隨小編學習一下今天的考點吧！

專用存款賬戶開立和使用

1.開戶證明文件

存款人申請開立專用存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和其他相關證明文件(例如，主管部門的批文)。

2.適用范圍和使用要求

	適用范圍	使用要求
（1）	基本建設資金	對應專用存款賬戶需要支取現(xiàn)金的，應在開戶時報中國人民銀行當?shù)胤种信鷾?/span>
	更新改造資金
	政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金
（2）	證券交易結算資金	對應專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金
	期貨交易保證金
	信托基金
（3）	糧、棉、油收購資金	對應專用存款賬戶支取現(xiàn)金應按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理
	住房基金
	社會保障基金
	黨、團、工會經(jīng)費等
（4）	單位銀行卡備用金	資金（備用金）必須由基本存款賬戶轉賬存入，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務
（5）	收入?yún)R繳資金	收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或者預算外資金財政專用存款賬戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現(xiàn)金
（6）	業(yè)務支出資金	業(yè)務支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理