?專用存款賬戶開立和使用_2020年初級(jí)會(huì)計(jì)《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》每日考點(diǎn)

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：張麗娜2019-08-02 09:39:32

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2019年初級(jí)會(huì)計(jì)考生已經(jīng)收獲了自己的成績(jī)，2020年考生只要努力備考，大家也能取得優(yōu)異成績(jī)，趕緊隨小編學(xué)習(xí)一下今天的考點(diǎn)吧！

專用存款賬戶開立和使用

1.開戶證明文件

存款人申請(qǐng)開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和其他相關(guān)證明文件(例如，主管部門的批文)。

2.適用范圍和使用要求

	適用范圍	使用要求
（1）	基本建設(shè)資金	對(duì)應(yīng)專用存款賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時(shí)報(bào)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)
	更新改造資金
	政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金
（2）	證券交易結(jié)算資金	對(duì)應(yīng)專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金
	期貨交易保證金
	信托基金
（3）	糧、棉、油收購資金	對(duì)應(yīng)專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理
	住房基金
	社會(huì)保障基金
	黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等
（4）	單位銀行卡備用金	資金（備用金）必須由基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)
（5）	收入?yún)R繳資金	收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或者預(yù)算外資金財(cái)政專用存款賬戶劃繳款項(xiàng)外，只收不付，不得支取現(xiàn)金
（6）	業(yè)務(wù)支出資金	業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項(xiàng)外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理