違反銀行結(jié)算賬戶規(guī)定的法律責(zé)任有哪些

來源：東奧會計在線責(zé)編：梁媛 2021-03-30 11:39:45

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東奧初級會計職稱

2024-05-22 01:19:23

違反銀行結(jié)算賬戶規(guī)定的法律責(zé)任

一、開立、撤銷過程中的違法行為

1、具體行為

(1)違反規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶。

(2)偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶。

(3)違反規(guī)定不及時撤銷銀行結(jié)算賬戶。

2、法律責(zé)任

(1)非經(jīng)營性的存款人：給予警告并處以1000元的罰款。

(2)經(jīng)營性的存款人：給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款。

(3)構(gòu)成犯罪：移交司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

二、使用過程中的違法行為

1、具體行為

(1)違反規(guī)定將單位款項轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶

(2)違反規(guī)定支取現(xiàn)金

(3)利用開立銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務(wù)

(4)出租、出借銀行結(jié)算賬戶

(5)從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或者現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶

2、法律責(zé)任

(1)非經(jīng)營性的存款人：給予警告并處以1000元罰款

(2)經(jīng)營性的存款人：給予警告并處以5000元以上3萬元以下的罰款

三、使用過程中的違法行為

1、具體行為

法定代表人或者主要負(fù)責(zé)人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行

2、法律責(zé)任

給予警告并處以1000元的罰款

四、偽造、變造、私自印制開戶許可證

(1)非經(jīng)營性的存款人：處以1000元罰款

(2)經(jīng)營性的存款人：處以1萬元以上3萬元以下的罰款

(3)構(gòu)成犯罪的：移交司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任

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