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所屬章節(jié)：《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》第三章 支付結(jié)算法律制度

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銀行卡

考點(diǎn)1.信用卡

1.信用卡的申領(lǐng)條件

（1）發(fā)卡銀行可根據(jù)申請(qǐng)人的資信程度，要求其提供擔(dān)保，擔(dān)保的方式可采用保證、抵押或質(zhì)押。

（2）個(gè)人申請(qǐng)貸記卡需年滿18周歲，有固定職業(yè)和穩(wěn)定收入，是工作單位和戶口在常住地的城鄉(xiāng)居民。

2.注銷與清戶

（1）持卡人在還清全部交易款項(xiàng)、透支本息和有關(guān)費(fèi)用后，可申請(qǐng)辦理銷戶。

（2）發(fā)卡行受理注銷申請(qǐng)之日起45日后，被注銷信用卡賬戶方能清戶。

3.信用卡預(yù)借現(xiàn)金業(yè)務(wù)

（1）信用卡預(yù)借現(xiàn)金業(yè)務(wù)包括現(xiàn)金提取、現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金充值。

【提示1】現(xiàn)金提取，是指持卡人通過(guò)柜面和自動(dòng)柜員機(jī)（ATM機(jī)）等自助機(jī)具，以現(xiàn)鈔形式獲得信用卡預(yù)借現(xiàn)金額度內(nèi)資金。

【提示2】現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬，是指持卡人將信用卡預(yù)借現(xiàn)金額度內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)到本人銀行結(jié)算賬戶。

【提示3】現(xiàn)金充值，是指持卡人將信用卡預(yù)借現(xiàn)金額度內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)到本人在非銀行支付機(jī)構(gòu)開(kāi)立的支付賬戶。

（2）提現(xiàn)限額

①持卡人通過(guò)ATM機(jī)等自助機(jī)具辦理現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)，每卡每日累計(jì)不得超過(guò)人民幣1萬(wàn)元。

【提示】發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)借記卡持卡人在自動(dòng)柜員機(jī)（ATM機(jī)）取款設(shè)定交易上限，每卡每日累計(jì)提款不得超過(guò)2萬(wàn)元人民幣。

②持卡人通過(guò)柜面辦理現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)，通過(guò)各類渠道辦理現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的每卡每日限額，由發(fā)卡機(jī)構(gòu)與持卡人通過(guò)協(xié)議約定。

③發(fā)卡機(jī)構(gòu)可自主確定是否提供現(xiàn)金充值服務(wù)，并與持卡人協(xié)議約定每卡每日限額

（3）發(fā)卡機(jī)構(gòu)不得將持卡人信用卡預(yù)借現(xiàn)金額度內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)至其他信用卡，以及非持卡人的銀行結(jié)算賬戶或支付賬戶。

4.免息還款期和最低還款額

（1）貸記卡持卡人非現(xiàn)金交易可享受免息還款期和最低還款額待遇。

【提示】準(zhǔn)貸記卡透支、貸記卡持卡人“透支取現(xiàn)”不享受上述待遇。

（2）銀行記賬日到發(fā)卡銀行規(guī)定的到期還款日之間為免息還款期，持卡人在到期還款日前償還所使用全部銀行款項(xiàng)有困難的，可按照發(fā)卡銀行規(guī)定的最低還款額還款。

（3）持卡人透支消費(fèi)享受免息還款期和最低還款額待遇的條件和標(biāo)準(zhǔn)等，由發(fā)卡機(jī)構(gòu)自主確定。

5.透支利率

（1）對(duì)信用卡透支利率實(shí)行上限和下限管理，透支利率上限為日利率萬(wàn)分之五，透支利率下限為日利率萬(wàn)分之五的0.7倍。

（2）發(fā)卡機(jī)構(gòu)調(diào)整信用卡利率標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)至少提前45個(gè)自然日按照約定方式通知持卡人。持卡人有權(quán)在新利率標(biāo)準(zhǔn)生效之日前選擇銷戶，并按照已簽訂的協(xié)議償還相關(guān)款項(xiàng)。

6.計(jì)結(jié)息方式

信用卡透支的計(jì)結(jié)息方式，以及對(duì)信用卡溢繳款是否計(jì)付利息及其利率標(biāo)準(zhǔn)，由發(fā)卡機(jī)構(gòu)自主確定。

7.違約金和服務(wù)費(fèi)用

（1）取消信用卡滯納金，對(duì)于持卡人違約逾期未還款的行為，發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)與持卡人通過(guò)協(xié)議約定是否收取違約金，以及相關(guān)收取方式和標(biāo)準(zhǔn)。

（2）發(fā)卡機(jī)構(gòu)向持卡人提供超過(guò)授信額度用卡服務(wù)的，不得收取超限費(fèi)。

（3）發(fā)卡機(jī)構(gòu)對(duì)向持卡人收取的違約金和年費(fèi)、取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)、貨幣兌換費(fèi)等服務(wù)費(fèi)用不得計(jì)收利息。

8.發(fā)卡機(jī)構(gòu)的提示義務(wù)

發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)在信用卡協(xié)議中以顯著方式提示信用卡利率標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)結(jié)息方式、免息還款期和最低還款額待遇的條件和標(biāo)準(zhǔn)，以及向持卡人收取違約金的詳細(xì)情形和收取標(biāo)準(zhǔn)等與持卡人有重大利害關(guān)系的事項(xiàng)，確保持卡人充分知悉并確認(rèn)接受。其中，對(duì)于信用卡利率標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)注明日利率和年利率。

9.信用卡詐騙

（1）有下列情形之一，進(jìn)行信用卡詐騙活動(dòng)，數(shù)額較大，應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任：

①使用偽造的信用卡；

②使用以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡的；

③使用作廢的信用卡的；

④冒用他人信用卡的；

⑤惡意透支的。

（2）發(fā)卡銀行通過(guò)下列途徑追償透支款項(xiàng)和詐騙款項(xiàng)：

①扣減持卡人保證金、依法處理抵押物和質(zhì)物；

②向保證人追索透支款項(xiàng)；

③通過(guò)司法機(jī)關(guān)的訴訟程序進(jìn)行追償。

考點(diǎn)2.銀行卡收單業(yè)務(wù)

1.銀行卡收單業(yè)務(wù)，是持卡人在銀行簽約商戶處刷卡消費(fèi)，銀行將持卡人刷卡消費(fèi)的資金在規(guī)定周期內(nèi)結(jié)算給商戶，并從中扣取一定比例的手續(xù)費(fèi)。

【提示】“中國(guó)銀聯(lián)”，即中國(guó)銀聯(lián)股份有限公司，是由中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立的銀行卡清算機(jī)構(gòu)。

2.銀行卡收單機(jī)構(gòu)

（1）從事銀行卡收單業(yè)務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（例如，各大銀行）；

（2）獲得銀行卡收單業(yè)務(wù)許可、為實(shí)體特約商戶提供銀行卡受理并完成資金結(jié)算服務(wù)的支付機(jī)構(gòu)（例如，快錢(qián)、拉卡拉）；

（3）獲得網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)許可、為網(wǎng)絡(luò)特約商戶提供銀行卡受理并完成資金結(jié)算服務(wù)的支付機(jī)構(gòu)（例如，支付寶、財(cái)付通）。

3.特約商戶

特約商戶，是指與收單機(jī)構(gòu)簽訂銀行卡受理協(xié)議、按約定受理銀行卡并委托收單機(jī)構(gòu)為其完成交易資金結(jié)算的企事業(yè)單位、個(gè)體工商戶或其他組織，以及按照國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有關(guān)規(guī)定，開(kāi)展網(wǎng)絡(luò)商品交易等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的自然人，包括實(shí)體特約商戶（通過(guò)實(shí)體經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所提供商品或服務(wù)的特約商戶）和網(wǎng)絡(luò)特約商戶（基于公共網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)提供商品或服務(wù)的特約商戶）。

4.重要管理規(guī)則

（1）收單機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)特約商戶實(shí)行實(shí)名制管理

收單機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格審核特約商戶的營(yíng)業(yè)執(zhí)照等證明文件，以及法定代表人或負(fù)責(zé)人有效身份證件等申請(qǐng)材料。特約商戶為自然人的，收單機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)審核其有效身份證件。特約商戶使用單位銀行結(jié)算賬戶作為收單銀行結(jié)算賬戶的，收單機(jī)構(gòu)還應(yīng)當(dāng)審核其合法擁有該賬戶的證明文件。

（2）銀行卡受理協(xié)議

收單機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與特約商戶簽訂銀行卡受理協(xié)議，就可受理的銀行卡種類、開(kāi)通的交易類型、收單銀行結(jié)算賬戶的設(shè)置和變更、資金結(jié)算周期、結(jié)算手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、差錯(cuò)和糾紛處置等事項(xiàng)，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任。

（3）結(jié)算賬戶

①特約商戶的收單銀行結(jié)算賬戶應(yīng)當(dāng)為其同名單位銀行結(jié)算賬戶，或其指定的、與其存在合法資金管理關(guān)系的單位銀行結(jié)算賬戶。

②特約商戶為個(gè)體工商戶和自然人的，可使用其同名個(gè)人銀行結(jié)算賬戶作為收單銀行結(jié)算賬戶。

（4）收單機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)實(shí)體特約商戶收單業(yè)務(wù)進(jìn)行本地化經(jīng)營(yíng)和管理，通過(guò)在特約商戶及其分支機(jī)構(gòu)所在省（自治區(qū)、直轄市）域內(nèi)的收單機(jī)構(gòu)或其分支機(jī)構(gòu)提供收單服務(wù)，不得跨?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）域開(kāi)展收單業(yè)務(wù)。

（5）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)

收單機(jī)構(gòu)應(yīng)建立對(duì)實(shí)體特約商戶、網(wǎng)絡(luò)特約商戶分別進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)較高的特約商戶，收單機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)其開(kāi)通的受理卡種和交易類型進(jìn)行限制，并采取強(qiáng)化交易監(jiān)測(cè)、設(shè)置交易限額、延遲結(jié)算、增加檢查頻率、建立特約商戶風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等措施。

（6）風(fēng)險(xiǎn)事件

收單機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)特約商戶發(fā)生疑似銀行卡套現(xiàn)、洗錢(qián)、欺詐、移機(jī)、留存或泄露持卡人賬戶信息等風(fēng)險(xiǎn)事件的，應(yīng)當(dāng)對(duì)特約商戶采取的措施包括但不限于：

①延遲資金結(jié)算；

②暫停銀行卡交易；

③收回受理終端（關(guān)閉網(wǎng)絡(luò)支付接口）。

（7）資金結(jié)算

收單機(jī)構(gòu)應(yīng)按協(xié)議約定及時(shí)將交易資金結(jié)算到特約商戶的收單銀行結(jié)算賬戶，資金結(jié)算時(shí)限最遲不得超過(guò)持卡人確認(rèn)可直接向特約商戶付款的支付指令生效日后30個(gè)自然日，因涉嫌違法違規(guī)等風(fēng)險(xiǎn)交易需延遲結(jié)算的除外。

5.結(jié)算收費(fèi)

收單機(jī)構(gòu)向商戶收取的收單服務(wù)費(fèi)由收單機(jī)構(gòu)與商戶協(xié)商確定具體費(fèi)率。

【案例】A銀行在甲商戶布放了POS機(jī)具，雙方簽訂銀行卡受理協(xié)議，約定A銀行按照交易金額的1.25%、單筆80元封頂?shù)臉?biāo)準(zhǔn)收取收單服務(wù)費(fèi)?？蛻敉跄吵諦銀行的借記卡在甲商戶刷卡消費(fèi)5000元。已知，A銀行和B銀行通過(guò)中國(guó)銀聯(lián)進(jìn)行資金清算。

【分析】

（1）A銀行是收單行，B銀行是發(fā)卡行，中國(guó)銀聯(lián)是銀行卡清算機(jī)構(gòu)；

（2）本次交易過(guò)程中，王某借記卡內(nèi)資金減少5000元，A銀行按照約定向甲商戶收取收單服務(wù)費(fèi)=5000×1.25%=62.5（元），甲商戶實(shí)際到賬資金=5000-62.5=4937.5（元）；

（3）甲商戶承擔(dān)的62.5元收單服務(wù)費(fèi)由A銀行、B銀行、中國(guó)銀聯(lián)進(jìn)一步瓜分。

相關(guān)習(xí)題練習(xí)

【例題1·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，關(guān)于銀行卡持卡人提取現(xiàn)金的下列表述中，不正確的是（    ）。

A.貸記卡持卡人與發(fā)卡機(jī)構(gòu)協(xié)議約定通過(guò)銀行柜面提取現(xiàn)金限額

B.借記卡持卡人不得通過(guò)銀行柜面辦理提取現(xiàn)金業(yè)務(wù)

C.貸記卡持卡人在ATM機(jī)等自助機(jī)具每卡每日累計(jì)提取現(xiàn)金不得超過(guò)1萬(wàn)元人民幣

D.借記卡持卡人在ATM機(jī)等自助機(jī)具每卡每日累計(jì)提取現(xiàn)金不得超過(guò)2萬(wàn)元人民幣

【答案】B

【解析】選項(xiàng)B：貸記卡、借記卡持卡人提取現(xiàn)金，均既可通過(guò)銀行柜面辦理（貸記卡可以有限額、借記卡無(wú)限額），也可在ATM機(jī)等自助機(jī)具上提?。ㄙJ記卡、借記卡均有限額）。

【例題2·多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列業(yè)務(wù)中，信用卡持卡人使用預(yù)借現(xiàn)金額度內(nèi)資金不得辦理的是（    ）。

A.劃轉(zhuǎn)到他人的銀行結(jié)算賬戶

B.在銀行柜面提取現(xiàn)金

C.在銀行ATM機(jī)上提取現(xiàn)金

D.劃轉(zhuǎn)到其他信用卡

【答案】AD

【解析】（1）選項(xiàng)BC：屬于預(yù)借現(xiàn)金——現(xiàn)金提?。唬?）選項(xiàng)AD：發(fā)卡機(jī)構(gòu)不得將持卡人信用卡預(yù)借現(xiàn)金額度內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)至其他信用卡，以及非持卡人的銀行結(jié)算賬戶或支付賬戶。

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以上就是初級(jí)會(huì)計(jì)考試《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》科目第三章支付結(jié)算法律制度中銀行卡中信用卡、銀行卡收單業(yè)務(wù)的變更和撤銷的追索的考點(diǎn)解析，小伙伴們都清楚了嗎？你還年輕，你可以成為任何你想成為的人！