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所屬章節(jié)：《經濟法基礎》第三章 支付結算法律制度

內容來源：東奧黃潔洵老師基礎精講班的講義

銀行卡

考點1.信用卡

1.信用卡的申領條件

（1）發(fā)卡銀行可根據申請人的資信程度，要求其提供擔保，擔保的方式可采用保證、抵押或質押。

（2）個人申請貸記卡需年滿18周歲，有固定職業(yè)和穩(wěn)定收入，是工作單位和戶口在常住地的城鄉(xiāng)居民。

2.注銷與清戶

（1）持卡人在還清全部交易款項、透支本息和有關費用后，可申請辦理銷戶。

（2）發(fā)卡行受理注銷申請之日起45日后，被注銷信用卡賬戶方能清戶。

3.信用卡預借現(xiàn)金業(yè)務

（1）信用卡預借現(xiàn)金業(yè)務包括現(xiàn)金提取、現(xiàn)金轉賬和現(xiàn)金充值。

【提示1】現(xiàn)金提取，是指持卡人通過柜面和自動柜員機（ATM機）等自助機具，以現(xiàn)鈔形式獲得信用卡預借現(xiàn)金額度內資金。

【提示2】現(xiàn)金轉賬，是指持卡人將信用卡預借現(xiàn)金額度內資金劃轉到本人銀行結算賬戶。

【提示3】現(xiàn)金充值，是指持卡人將信用卡預借現(xiàn)金額度內資金劃轉到本人在非銀行支付機構開立的支付賬戶。

（2）提現(xiàn)限額

①持卡人通過ATM機等自助機具辦理現(xiàn)金提取業(yè)務，每卡每日累計不得超過人民幣1萬元。

【提示】發(fā)卡銀行應當對借記卡持卡人在自動柜員機（ATM機）取款設定交易上限，每卡每日累計提款不得超過2萬元人民幣。

②持卡人通過柜面辦理現(xiàn)金提取業(yè)務，通過各類渠道辦理現(xiàn)金轉賬業(yè)務的每卡每日限額，由發(fā)卡機構與持卡人通過協(xié)議約定。

③發(fā)卡機構可自主確定是否提供現(xiàn)金充值服務，并與持卡人協(xié)議約定每卡每日限額

（3）發(fā)卡機構不得將持卡人信用卡預借現(xiàn)金額度內資金劃轉至其他信用卡，以及非持卡人的銀行結算賬戶或支付賬戶。

4.免息還款期和最低還款額

（1）貸記卡持卡人非現(xiàn)金交易可享受免息還款期和最低還款額待遇。

【提示】準貸記卡透支、貸記卡持卡人“透支取現(xiàn)”不享受上述待遇。

（2）銀行記賬日到發(fā)卡銀行規(guī)定的到期還款日之間為免息還款期，持卡人在到期還款日前償還所使用全部銀行款項有困難的，可按照發(fā)卡銀行規(guī)定的最低還款額還款。

（3）持卡人透支消費享受免息還款期和最低還款額待遇的條件和標準等，由發(fā)卡機構自主確定。

5.透支利率

（1）對信用卡透支利率實行上限和下限管理，透支利率上限為日利率萬分之五，透支利率下限為日利率萬分之五的0.7倍。

（2）發(fā)卡機構調整信用卡利率標準的，應至少提前45個自然日按照約定方式通知持卡人。持卡人有權在新利率標準生效之日前選擇銷戶，并按照已簽訂的協(xié)議償還相關款項。

6.計結息方式

信用卡透支的計結息方式，以及對信用卡溢繳款是否計付利息及其利率標準，由發(fā)卡機構自主確定。

7.違約金和服務費用

（1）取消信用卡滯納金，對于持卡人違約逾期未還款的行為，發(fā)卡機構應與持卡人通過協(xié)議約定是否收取違約金，以及相關收取方式和標準。

（2）發(fā)卡機構向持卡人提供超過授信額度用卡服務的，不得收取超限費。

（3）發(fā)卡機構對向持卡人收取的違約金和年費、取現(xiàn)手續(xù)費、貨幣兌換費等服務費用不得計收利息。

8.發(fā)卡機構的提示義務

發(fā)卡機構應在信用卡協(xié)議中以顯著方式提示信用卡利率標準和計結息方式、免息還款期和最低還款額待遇的條件和標準，以及向持卡人收取違約金的詳細情形和收取標準等與持卡人有重大利害關系的事項，確保持卡人充分知悉并確認接受。其中，對于信用卡利率標準，應注明日利率和年利率。

9.信用卡詐騙

（1）有下列情形之一，進行信用卡詐騙活動，數(shù)額較大，應當追究刑事責任：

①使用偽造的信用卡；

②使用以虛假的身份證明騙領的信用卡的；

③使用作廢的信用卡的；

④冒用他人信用卡的；

⑤惡意透支的。

（2）發(fā)卡銀行通過下列途徑追償透支款項和詐騙款項：

①扣減持卡人保證金、依法處理抵押物和質物；

②向保證人追索透支款項；

③通過司法機關的訴訟程序進行追償。

考點2.銀行卡收單業(yè)務

1.銀行卡收單業(yè)務，是持卡人在銀行簽約商戶處刷卡消費，銀行將持卡人刷卡消費的資金在規(guī)定周期內結算給商戶，并從中扣取一定比例的手續(xù)費。

【提示】“中國銀聯(lián)”，即中國銀聯(lián)股份有限公司，是由中國人民銀行批準設立的銀行卡清算機構。

2.銀行卡收單機構

（1）從事銀行卡收單業(yè)務的銀行業(yè)金融機構（例如，各大銀行）；

（2）獲得銀行卡收單業(yè)務許可、為實體特約商戶提供銀行卡受理并完成資金結算服務的支付機構（例如，快錢、拉卡拉）；

（3）獲得網絡支付業(yè)務許可、為網絡特約商戶提供銀行卡受理并完成資金結算服務的支付機構（例如，支付寶、財付通）。

3.特約商戶

特約商戶，是指與收單機構簽訂銀行卡受理協(xié)議、按約定受理銀行卡并委托收單機構為其完成交易資金結算的企事業(yè)單位、個體工商戶或其他組織，以及按照國家市場監(jiān)督管理機構有關規(guī)定，開展網絡商品交易等經營活動的自然人，包括實體特約商戶（通過實體經營場所提供商品或服務的特約商戶）和網絡特約商戶（基于公共網絡信息系統(tǒng)提供商品或服務的特約商戶）。

4.重要管理規(guī)則

（1）收單機構應當對特約商戶實行實名制管理

收單機構應嚴格審核特約商戶的營業(yè)執(zhí)照等證明文件，以及法定代表人或負責人有效身份證件等申請材料。特約商戶為自然人的，收單機構應當審核其有效身份證件。特約商戶使用單位銀行結算賬戶作為收單銀行結算賬戶的，收單機構還應當審核其合法擁有該賬戶的證明文件。

（2）銀行卡受理協(xié)議

收單機構應當與特約商戶簽訂銀行卡受理協(xié)議，就可受理的銀行卡種類、開通的交易類型、收單銀行結算賬戶的設置和變更、資金結算周期、結算手續(xù)費標準、差錯和糾紛處置等事項，明確雙方的權利、義務和違約責任。

（3）結算賬戶

①特約商戶的收單銀行結算賬戶應當為其同名單位銀行結算賬戶，或其指定的、與其存在合法資金管理關系的單位銀行結算賬戶。

②特約商戶為個體工商戶和自然人的，可使用其同名個人銀行結算賬戶作為收單銀行結算賬戶。

（4）收單機構應當對實體特約商戶收單業(yè)務進行本地化經營和管理，通過在特約商戶及其分支機構所在省（自治區(qū)、直轄市）域內的收單機構或其分支機構提供收單服務，不得跨?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）域開展收單業(yè)務。

（5）風險評級

收單機構應建立對實體特約商戶、網絡特約商戶分別進行風險評級制度，對于風險等級較高的特約商戶，收單機構應當對其開通的受理卡種和交易類型進行限制，并采取強化交易監(jiān)測、設置交易限額、延遲結算、增加檢查頻率、建立特約商戶風險準備金等措施。

（6）風險事件

收單機構發(fā)現(xiàn)特約商戶發(fā)生疑似銀行卡套現(xiàn)、洗錢、欺詐、移機、留存或泄露持卡人賬戶信息等風險事件的，應當對特約商戶采取的措施包括但不限于：

①延遲資金結算；

②暫停銀行卡交易；

③收回受理終端（關閉網絡支付接口）。

（7）資金結算

收單機構應按協(xié)議約定及時將交易資金結算到特約商戶的收單銀行結算賬戶，資金結算時限最遲不得超過持卡人確認可直接向特約商戶付款的支付指令生效日后30個自然日，因涉嫌違法違規(guī)等風險交易需延遲結算的除外。

5.結算收費

收單機構向商戶收取的收單服務費由收單機構與商戶協(xié)商確定具體費率。

【案例】A銀行在甲商戶布放了POS機具，雙方簽訂銀行卡受理協(xié)議，約定A銀行按照交易金額的1.25%、單筆80元封頂?shù)臉藴适杖∈諉畏召M?？蛻敉跄吵諦銀行的借記卡在甲商戶刷卡消費5000元。已知，A銀行和B銀行通過中國銀聯(lián)進行資金清算。

【分析】

（1）A銀行是收單行，B銀行是發(fā)卡行，中國銀聯(lián)是銀行卡清算機構；

（2）本次交易過程中，王某借記卡內資金減少5000元，A銀行按照約定向甲商戶收取收單服務費=5000×1.25%=62.5（元），甲商戶實際到賬資金=5000-62.5=4937.5（元）；

（3）甲商戶承擔的62.5元收單服務費由A銀行、B銀行、中國銀聯(lián)進一步瓜分。

相關習題練習

【例題1·單選題】根據支付結算法律制度的規(guī)定，關于銀行卡持卡人提取現(xiàn)金的下列表述中，不正確的是（    ）。

A.貸記卡持卡人與發(fā)卡機構協(xié)議約定通過銀行柜面提取現(xiàn)金限額

B.借記卡持卡人不得通過銀行柜面辦理提取現(xiàn)金業(yè)務

C.貸記卡持卡人在ATM機等自助機具每卡每日累計提取現(xiàn)金不得超過1萬元人民幣

D.借記卡持卡人在ATM機等自助機具每卡每日累計提取現(xiàn)金不得超過2萬元人民幣

【答案】B

【解析】選項B：貸記卡、借記卡持卡人提取現(xiàn)金，均既可通過銀行柜面辦理（貸記卡可以有限額、借記卡無限額），也可在ATM機等自助機具上提?。ㄙJ記卡、借記卡均有限額）。

【例題2·多選題】根據支付結算法律制度的規(guī)定，下列業(yè)務中，信用卡持卡人使用預借現(xiàn)金額度內資金不得辦理的是（    ）。

A.劃轉到他人的銀行結算賬戶

B.在銀行柜面提取現(xiàn)金

C.在銀行ATM機上提取現(xiàn)金

D.劃轉到其他信用卡

【答案】AD

【解析】（1）選項BC：屬于預借現(xiàn)金——現(xiàn)金提??；（2）選項AD：發(fā)卡機構不得將持卡人信用卡預借現(xiàn)金額度內資金劃轉至其他信用卡，以及非持卡人的銀行結算賬戶或支付賬戶。

說明：本文為東奧會計在線原創(chuàng)文章，以上專業(yè)知識內容來自東奧名師講義，僅供考生學習使用，禁止任何形式的轉載。

以上就是初級會計考試《經濟法基礎》科目第三章支付結算法律制度中銀行卡中信用卡、銀行卡收單業(yè)務的變更和撤銷的追索的考點解析，小伙伴們都清楚了嗎？你還年輕，你可以成為任何你想成為的人！