備考初級會計考試的同學(xué)們，逆境給人寶貴的磨煉機(jī)會。只有經(jīng)得起環(huán)境考驗的人，才能算是真正的強(qiáng)者。下面小編帶來初級會計《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》的重要知識點，快隨小編一起認(rèn)真學(xué)習(xí)。

【本知識點所屬章節(jié)】《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》第三章

1.銀行卡收單業(yè)務(wù)，是持卡人在銀行簽約商戶處刷卡消費，銀行將持卡人刷卡消費的資金在規(guī)定周期內(nèi)結(jié)算給商戶，并從中扣取一定比例的手續(xù)費。

辨析一下

(1)“中國銀聯(lián)”，即中國銀聯(lián)股份有限公司，是銀行卡清算機(jī)構(gòu)。

(2)“銀聯(lián)商務(wù)”，即銀行商務(wù)股份有限公司，是第三方支付機(jī)構(gòu)，是收單機(jī)構(gòu)。

2.銀行卡收單機(jī)構(gòu)

(1)從事銀行卡收單業(yè)務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)(例如，各大銀行)；

(2)獲得銀行卡收單業(yè)務(wù)許可、為實體特約商戶提供銀行卡受理并完成資金結(jié)算服務(wù)的支付機(jī)構(gòu)(例如，快錢、拉卡拉)；

(3)獲得網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)許可、為網(wǎng)絡(luò)特約商戶提供銀行卡受理并完成資金結(jié)算服務(wù)的支付機(jī)構(gòu)(例如，支付寶、財付通)。

3.特約商戶

特約商戶，是指與收單機(jī)構(gòu)簽訂銀行卡受理協(xié)議、按約定受理銀行卡并委托收單機(jī)構(gòu)為其完成交易資金結(jié)算的企事業(yè)單位、個體工商戶或其他組織，以及按照國家市場監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有關(guān)規(guī)定，開展網(wǎng)絡(luò)商品交易等經(jīng)營活動的自然人，包括實體特約商戶(通過實體經(jīng)營場所提供商品或服務(wù)的特約商戶)和網(wǎng)絡(luò)特約商戶(基于公共網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)提供商品或服務(wù)的特約商戶)。

4.重要管理規(guī)則

(1)收單機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對特約商戶實行實名制管理

收單機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格審核特約商戶的營業(yè)執(zhí)照等證明文件，以及法定代表人或負(fù)責(zé)人有效身份證件等申請材料。特約商戶為自然人的，收單機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)審核其有效身份證件。特約商戶使用單位銀行結(jié)算賬戶作為收單銀行結(jié)算賬戶的，收單機(jī)構(gòu)還應(yīng)當(dāng)審核其合法擁有該賬戶的證明文件。

(2)銀行卡受理協(xié)議

收單機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與特約商戶簽訂銀行卡受理協(xié)議，就可受理的銀行卡種類、開通的交易類型、收單銀行結(jié)算賬戶的設(shè)置和變更、資金結(jié)算周期、結(jié)算手續(xù)費標(biāo)準(zhǔn)、差錯和糾紛處置等事項，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任。

(3)結(jié)算賬戶

①特約商戶的收單銀行結(jié)算賬戶應(yīng)當(dāng)為其同名單位銀行結(jié)算賬戶，或其指定的、與其存在合法資金管理關(guān)系的單位銀行結(jié)算賬戶。

②特約商戶為個體工商戶和自然人的，可使用其同名個人銀行結(jié)算賬戶作為收單銀行結(jié)算賬戶。

(4)收單機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對實體特約商戶收單業(yè)務(wù)進(jìn)行本地化經(jīng)營和管理，通過在特約商戶及其分支機(jī)構(gòu)所在省(自治區(qū)、直轄市)域內(nèi)的收單機(jī)構(gòu)或其分支機(jī)構(gòu)提供收單服務(wù)，不得跨省(自治區(qū)、直轄市)域開展收單業(yè)務(wù)。

(5)風(fēng)險評級

收單機(jī)構(gòu)應(yīng)對實體特約商戶、網(wǎng)絡(luò)特約商戶分別進(jìn)行風(fēng)險評級，對于風(fēng)險等級較高的特約商戶，收單機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對其開通的受理卡種和交易類型進(jìn)行限制，并采取強(qiáng)化交易監(jiān)測、設(shè)置交易限額、延遲結(jié)算、增加檢查頻率、建立特約商戶風(fēng)險準(zhǔn)備金等措施。

(6)風(fēng)險事件

收單機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)特約商戶發(fā)生疑似銀行卡套現(xiàn)、洗錢、欺詐、移機(jī)、留存或泄露持卡人賬戶信息等風(fēng)險事件的，應(yīng)當(dāng)對特約商戶采取的措施包括但不限于：

①延遲資金結(jié)算；

②暫停銀行卡交易；

③收回受理終端(關(guān)閉網(wǎng)絡(luò)支付接口)。

(7)資金結(jié)算

收單機(jī)構(gòu)應(yīng)按協(xié)議約定及時將交易資金結(jié)算到特約商戶的收單銀行結(jié)算賬戶，資金結(jié)算時限最遲不得超過持卡人確認(rèn)可直接向特約商戶付款的支付指令生效日后30個自然日，因涉嫌違法違規(guī)等風(fēng)險交易需延遲結(jié)算的除外。

5.結(jié)算收費(2022年調(diào)整)

(1)收單機(jī)構(gòu)向商戶收取的收單服務(wù)費實行市場調(diào)節(jié)價，由收單機(jī)構(gòu)與商戶協(xié)商確定具體費率。

(2)發(fā)卡機(jī)構(gòu)收取的發(fā)卡行服務(wù)費不區(qū)分商戶類別，實行政府指導(dǎo)價、上限管理，費率為：借記卡交易不超過交易金額的0.35%，單筆收費金額不超過13元，貸記卡交易不超過0.45%，不實行單筆收費封頂控制。

(3)銀行卡清算機(jī)構(gòu)收取的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費不區(qū)分商戶類別，實行政府指導(dǎo)價、上限管理，分別向收單、發(fā)卡機(jī)構(gòu)計收，費率為：不超過交易金額的0.065%，由發(fā)卡、收單機(jī)構(gòu)各承擔(dān)50%。

(4)對非營利性的醫(yī)療機(jī)構(gòu)、教育機(jī)構(gòu)、社會福利機(jī)構(gòu)、養(yǎng)老機(jī)構(gòu)、慈善機(jī)構(gòu)刷卡交易，實行發(fā)卡行服務(wù)費、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費全額減免。

注：以上學(xué)習(xí)內(nèi)容選自黃潔洵老師2022年《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》新教材基礎(chǔ)班授課講義

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