2023年初級會計考試備考正當(dāng)時，各位小伙伴們有在努力學(xué)習(xí)嗎？本文為大家?guī)砹顺跫墪嫛督?jīng)濟法基礎(chǔ)》支付機構(gòu)非現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)的考點詳解，一起來看看吧！

支付機構(gòu)非現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)

考點1：支付機構(gòu)的概念及支付服務(wù)的種類（大綱要求：熟悉）

1. 支付機構(gòu)，指依法取得《支付業(yè)務(wù)許可證》的非金融機構(gòu)，在收付款人之間作為中介機構(gòu)提供支付服務(wù)。

2. 未經(jīng)中國人民銀行批準，任何非金融機構(gòu)和個人不得從事或變相從事支付業(yè)務(wù)。

3. 支付服務(wù)的種類

(1)網(wǎng)絡(luò)支付；

(2)預(yù)付卡的發(fā)行與受理；

(3)銀行卡收單；

(4)中國人民銀行確定的其他支付服務(wù)（如條碼支付）。

考點2：網(wǎng)絡(luò)支付（大綱要求：熟悉）

1. 網(wǎng)絡(luò)支付機構(gòu)

依法取得《支付業(yè)務(wù)許可證》、獲準辦理網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)的支付機構(gòu)，網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)主要有互聯(lián)網(wǎng)支付、移動電話支付、固定電話支付、數(shù)字電視支付。

2. 網(wǎng)絡(luò)支付機構(gòu)的種類

3. 支付賬戶

(1)使用要求

支付賬戶不得透支，不得出借、出租、出售，不得利用支付賬戶從事或者協(xié)助他人從事非法活動。

(2)實名制管理

支付機構(gòu)為客戶開立支付賬戶的，應(yīng)當(dāng)對客戶實行實名制管理，不得開立匿名、假名支付賬戶。

(3)支付限制

支付機構(gòu)在為單位和個人開立支付賬戶時，應(yīng)當(dāng)與單位和個人簽訂協(xié)議，約定支付賬戶與支付賬戶、支付賬戶與銀行賬戶之間的日累計轉(zhuǎn)賬限額和筆數(shù)，超出限額和筆數(shù)的，不得再辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

(4)驗證

支付機構(gòu)為單位開立支付賬戶，應(yīng)當(dāng)依法要求單位提供相關(guān)證明文件，并自主或者委托合作機構(gòu)以面對面方式核實客戶身份，或者以非面對面方式通過至少3個合法安全的外部渠道對單位基本信息進行多重交叉驗證。

4. 交易驗證

(1)一般支付業(yè)務(wù)的基本要求

支付機構(gòu)向客戶開戶銀行發(fā)送支付指令，扣劃客戶銀行賬戶資金的，應(yīng)當(dāng)事先或在首筆交易時自主識別客戶身份并分別取得客戶和銀行的協(xié)議授權(quán)，同意其向客戶的銀行賬戶發(fā)起支付指令扣劃資金；銀行應(yīng)當(dāng)事先或在首筆交易時自主識別客戶身份并與客戶直接簽訂授權(quán)協(xié)議，明確約定扣款適用范圍和交易驗證方式，設(shè)立與客戶風(fēng)險承受能力相匹配的單筆和單日累計交易限額，承諾無條件全額承擔(dān)此類交易的風(fēng)險損失先行賠付責(zé)任。

(2)小額支付業(yè)務(wù)的特殊規(guī)定

除單筆金額不超過200元的小額支付業(yè)務(wù)，公共事業(yè)繳費、稅費繳納、信用卡還款等收款人固定并且定期發(fā)生的支付業(yè)務(wù)，支付機構(gòu)不得代替銀行進行交易驗證（被人民銀行評價為“A”類的支付機構(gòu)除外）。

(3)“A”類的支付機構(gòu)代替銀行交易驗證的要求（2023年調(diào)整）

被人民銀行評價為“A”類的支付機構(gòu)，可以與銀行根據(jù)業(yè)務(wù)需要，通過協(xié)議自主約定由支付機構(gòu)代替進行交易驗證的情形，但支付機構(gòu)應(yīng)在交易中向銀行完整、準確發(fā)送交易渠道、交易終端或接口類型、交易類型、商戶名稱、商戶編碼、商戶類別碼、收付款客戶名稱和賬號等交易信息；銀行應(yīng)核實支付機構(gòu)驗證手段或渠道的安全性，且對客戶資金安全的管理責(zé)任不因支付機構(gòu)代替驗證而轉(zhuǎn)移。

考點3：預(yù)付卡（大綱要求：掌握）

1. 多用途預(yù)付卡與單用途預(yù)付卡

2. 記名預(yù)付卡與不記名預(yù)付卡

3. 購買與充值

(1)實名制購買

①個人或單位購買記名預(yù)付卡或一次性購買不記名預(yù)付卡1萬元以上的，應(yīng)當(dāng)使用實名并向發(fā)卡機構(gòu)提供有效身份證件。

②發(fā)卡機構(gòu)應(yīng)當(dāng)識別購卡人、單位經(jīng)辦人的身份，核對有效身份證件，登記身份基本信息，并留存有效身份證件的復(fù)印件或影印件。代理他人購買預(yù)付卡的，發(fā)卡機構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取合理方式確認代理關(guān)系，核對代理人和被代理人的有效身份證件，登記代理人和被代理人的身份基本信息，并留存代理人和被代理人的有效身份證件的復(fù)印件或影印件。

③使用實名購買預(yù)付卡的，發(fā)卡機構(gòu)應(yīng)當(dāng)?shù)怯涃徔ㄈ诵彰騿挝幻Q、單位經(jīng)辦人姓名、有效身份證件名稱和號碼、聯(lián)系方式、購卡數(shù)量、購卡日期、購卡總金額、預(yù)付卡卡號及金額等信息。

(2)不得透支

①預(yù)付卡以人民幣計價，不具有透支功能；

②購卡人不得使用信用卡購買預(yù)付卡；

③預(yù)付卡只能通過現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬方式進行充值，不得使用信用卡為預(yù)付卡充值。

(3)現(xiàn)金使用限制

①單位一次性購買預(yù)付卡5000元以上，個人一次性購買預(yù)付卡5萬元以上的，應(yīng)當(dāng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金結(jié)算方式購買，不得使用現(xiàn)金；

②一次性充值金額5000元以上的，不得使用現(xiàn)金。

4. 使用

預(yù)付卡在發(fā)卡機構(gòu)拓展、簽約的特約商戶中使用：

(1)不得用于或變相用于提取現(xiàn)金；

(2)不得用于購買、交換非本發(fā)卡機構(gòu)發(fā)行的預(yù)付卡、單一行業(yè)卡及其他商業(yè)預(yù)付卡或向其充值；

(3)卡內(nèi)資金不得向銀行賬戶或向非本發(fā)卡機構(gòu)開立的網(wǎng)絡(luò)支付賬戶轉(zhuǎn)移。

5. 對發(fā)卡機構(gòu)的要求

(1)應(yīng)為取得《支付業(yè)務(wù)許可證》的支付機構(gòu)。

(2)要嚴格按照核準的業(yè)務(wù)類型和業(yè)務(wù)覆蓋范圍從事預(yù)付卡業(yè)務(wù)。

(3)發(fā)卡機構(gòu)要采取有效措施加強對購卡人和持卡人信息的保護，確保信息安全，防止信息泄露和濫用，未經(jīng)購卡人和持卡人同意，不得用于與購卡人和持卡人的預(yù)付卡業(yè)務(wù)無關(guān)的目的。

(4)發(fā)卡機構(gòu)要嚴格發(fā)票管理，依法開具發(fā)票。

(5)發(fā)卡機構(gòu)接受的、客戶用于未來支付需要的預(yù)付卡資金，不屬于發(fā)卡機構(gòu)的自有財產(chǎn)，發(fā)卡機構(gòu)不得挪用、擠占。

(6)發(fā)卡機構(gòu)對客戶備付金需100%集中交存中國人民銀行。

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說明：以上內(nèi)容節(jié)選自東奧黃潔洵老師2023年《經(jīng)濟法基礎(chǔ)》基礎(chǔ)班講義，僅供考生學(xué)習(xí)參考，禁止任何形式的轉(zhuǎn)載。