網(wǎng)絡(luò)支付_2024年初級(jí)會(huì)計(jì)《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》預(yù)習(xí)考點(diǎn)

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：劉雪晶2023-05-25 17:35:39

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網(wǎng)絡(luò)支付_2024年初級(jí)會(huì)計(jì)《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》預(yù)習(xí)考點(diǎn)

【本知識(shí)點(diǎn)所屬章節(jié)】《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》第三章

1.網(wǎng)絡(luò)支付機(jī)構(gòu)

依法取得《支付業(yè)務(wù)許可證》、獲準(zhǔn)辦理網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)的支付機(jī)構(gòu)，網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)主要有互聯(lián)網(wǎng)支付、移動(dòng)電話支付、固定電話支付、數(shù)字電視支付。

2.網(wǎng)絡(luò)支付機(jī)構(gòu)的種類

金融型支付企業(yè)	互聯(lián)網(wǎng)支付企業(yè)
獨(dú)立第三方支付模式	依托自有電子商務(wù)網(wǎng)站的第三方支付模式
不具有擔(dān)保功能	提供擔(dān)保功能
立足于企業(yè)端	立足于個(gè)人消費(fèi)者端

3.支付賬戶

(1)使用要求

支付賬戶不得透支，不得出借、出租、出售，不得利用支付賬戶從事或者協(xié)助他人從事非法活動(dòng)。

(2)實(shí)名制管理

支付機(jī)構(gòu)為客戶開立支付賬戶的，應(yīng)當(dāng)對(duì)客戶實(shí)行實(shí)名制管理，不得開立匿名、假名支付賬戶。

(3)支付限制

支付機(jī)構(gòu)在為單位和個(gè)人開立支付賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)與單位和個(gè)人簽訂協(xié)議，約定支付賬戶與支付賬戶、支付賬戶與銀行賬戶之間的日累計(jì)轉(zhuǎn)賬限額和筆數(shù)，超出限額和筆數(shù)的，不得再辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

(4)驗(yàn)證

支付機(jī)構(gòu)為單位開立支付賬戶，應(yīng)當(dāng)依法要求單位提供相關(guān)證明文件，并自主或者委托合作機(jī)構(gòu)以面對(duì)面方式核實(shí)客戶身份，或者以非面對(duì)面方式通過至少3個(gè)合法安全的外部渠道對(duì)單位基本信息進(jìn)行多重交叉驗(yàn)證。

4.交易驗(yàn)證

(1)一般支付業(yè)務(wù)的基本要求

支付機(jī)構(gòu)向客戶開戶銀行發(fā)送支付指令，扣劃客戶銀行賬戶資金的，應(yīng)當(dāng)事先或在首筆交易時(shí)自主識(shí)別客戶身份并分別取得客戶和銀行的協(xié)議授權(quán)，同意其向客戶的銀行賬戶發(fā)起支付指令扣劃資金;銀行應(yīng)當(dāng)事先或在首筆交易時(shí)自主識(shí)別客戶身份并與客戶直接簽訂授權(quán)協(xié)議，明確約定扣款適用范圍和交易驗(yàn)證方式，設(shè)立與客戶風(fēng)險(xiǎn)承受能力相匹配的單筆和單日累計(jì)交易限額，承諾無條件全額承擔(dān)此類交易的風(fēng)險(xiǎn)損失先行賠付責(zé)任。

(2)小額支付業(yè)務(wù)的特殊規(guī)定

除單筆金額不超過200元的小額支付業(yè)務(wù)，公共事業(yè)繳費(fèi)、稅費(fèi)繳納、信用卡還款等收款人固定并且定期發(fā)生的支付業(yè)務(wù)，支付機(jī)構(gòu)不得代替銀行進(jìn)行交易驗(yàn)證(被人民銀行評(píng)價(jià)為“A”類的支付機(jī)構(gòu)除外)。

(3)“A”類的支付機(jī)構(gòu)代替銀行交易驗(yàn)證的要求(2023年調(diào)整)

被人民銀行評(píng)價(jià)為“A”類的支付機(jī)構(gòu)，可以與銀行根據(jù)業(yè)務(wù)需要，通過協(xié)議自主約定由支付機(jī)構(gòu)代替進(jìn)行交易驗(yàn)證的情形，但支付機(jī)構(gòu)應(yīng)在交易中向銀行完整、準(zhǔn)確發(fā)送交易渠道、交易終端或接口類型、交易類型、商戶名稱、商戶編碼、商戶類別碼、收付款客戶名稱和賬號(hào)等交易信息;銀行應(yīng)核實(shí)支付機(jī)構(gòu)驗(yàn)證手段或渠道的安全性，且對(duì)客戶資金安全的管理責(zé)任不因支付機(jī)構(gòu)代替驗(yàn)證而轉(zhuǎn)移。

注：以上學(xué)習(xí)內(nèi)容選自黃潔洵老師2023年《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》基礎(chǔ)班授課講義

(本文為東奧會(huì)計(jì)在線原創(chuàng)文章，僅供考生學(xué)習(xí)使用，禁止任何形式的轉(zhuǎn)載)

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