有關(guān)區(qū)縣財政局：

為進一步加強財政票據(jù)管理，規(guī)范財政票據(jù)使用，根據(jù)財政部《財政票據(jù)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定和工作計劃，我局決定對部分區(qū)縣財政票據(jù)管理使用情況開展檢查?，F(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、檢查范圍

渝中區(qū)、江北區(qū)、九龍坡區(qū)、渝北區(qū)、北碚區(qū)、江津區(qū)、合川區(qū)、永川區(qū)、大足區(qū)、璧山區(qū)、銅梁區(qū)、潼南區(qū)、梁平區(qū)、兩江新區(qū)、重慶高新區(qū)、萬盛經(jīng)開區(qū)等區(qū)縣。

二、檢查年度

2019年—2020年財政票據(jù)管理和使用情況。

三、檢查內(nèi)容

（一）區(qū)縣財政

1、是否制定本地區(qū)財政票據(jù)管理制度和工作程序；

2、是否有專門機構(gòu)和專人負責(zé)財政票據(jù)管理工作；

3、是否設(shè)置財政票據(jù)專用倉庫，指定專人負責(zé)保管財政票據(jù)；

4、用票單位交回財政部門的票據(jù)存根，是否按順序進行清理，并妥善保管；

5、是否依法對本級用票單位財政票據(jù)管理使用情況開展監(jiān)督檢查；

6、有無違規(guī)發(fā)放財政票據(jù)行為， 有無存在違反財政票據(jù)分級管理原則向中央在渝單位或市級單位發(fā)放票據(jù)的行為；

7、有無發(fā)放作廢票據(jù)行為；

8、有無偽造、發(fā)放偽造財政票據(jù)行為；

9、是否存在其他違法、違規(guī)行為。

（二）區(qū)縣用票單位

1、單位領(lǐng)購和使用財政票據(jù)所執(zhí)行的文件依據(jù)是否合法有效；

2、是否有專人管理財政票據(jù)，是否建立單位財政票據(jù)使用、登記、保管、核銷責(zé)任制度，設(shè)置管理臺賬；

3、財政票據(jù)使用記錄是否齊全，票據(jù)所開金額與收取金額是否一致；

4、是否存在互相串用、超范圍使用財政票據(jù)行為;

5、是否存在使用作廢財政票據(jù)行為；

6、是否存在丟失、毀損財政票據(jù)行為。如有丟失，是否及時按規(guī)定向同級財政部門報告，并登報聲明作廢；

7、對已使用的財政票據(jù)存根，是否按順序清理，并按規(guī)定妥善保管；

8、是否存在轉(zhuǎn)讓、出借、代開、買賣、擅自銷毀、涂改財政票據(jù)行為；

9、是否存在偽造、使用偽造財政票據(jù)行為；

10、使用財政票據(jù)收取的非稅收入是否按規(guī)定及時、足額解繳財政，實行“收支兩條線”管理；

11、是否存在其他違反財政票據(jù)管理規(guī)定的行為。

四、檢查安排及要求

本次檢查采取自查與重點檢查相結(jié)合的方式實施檢查。

（一）自查階段（9月1日—9月20日）。相關(guān)區(qū)縣財政局對本級財政票據(jù)的管理和使用情況進行自查，撰寫書面報告，并附相關(guān)檢查資料，于9月30日前報送市財政局非稅收入征收管理中心。

（二）重點檢查階段（10月8日—11月30日）。市財政局組成檢查組，在區(qū)縣自查的基礎(chǔ)上，重點抽查2-3個區(qū)縣財政局及被查區(qū)縣3—5個用票單位。

相關(guān)區(qū)縣財政局、用票單位要高度重視，充分認識規(guī)范財政票據(jù)管理使用的重要性，落實責(zé)任，認真做好自查，實事求是地查找問題，總結(jié)工作，確保財政票據(jù)檢查工作圓滿完成。

市財政局聯(lián)系人及電話：

唐 英? ?67575271

許 瑜? ?67575224

重慶市財政局

2021年8月19日