遼寧省政府債券承銷團成員、中央國債登記結算有限責任公司、中國證券登記結算有限責任公司、上海證券交易所、深圳證券交易所:

為做好遼寧省政府債券發(fā)行兌付工作，根據有關法律法規(guī)和財政部規(guī)定，我們制定了《遼寧省政府債券公開發(fā)行兌付辦法》，現(xiàn)予以發(fā)布，請遵照執(zhí)行。

遼寧省財政廳

2018年6月11日

遼寧省政府債券公開發(fā)行兌付辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范遼寧省政府債券招標發(fā)行兌付管理，根據財政部《地方政府一般債券發(fā)行管理暫行辦法》(財庫[2015]64號)《財政部關于做好2015年地方政府一般債券發(fā)行工作的通知》(財庫[2015]68號)《財政部關于印發(fā)〈地方政府專項債券發(fā)行管理暫行辦法〉的通知》(財庫[2015]83號)《財政部關于做好2015年地方政府專項債券發(fā)行工作的通知》(財庫[2015]85號)《財政部關于做好2016年地方政府債券發(fā)行工作的通知》(財庫[2016]22號)《財政部關于做好2017年地方政府債券發(fā)行工作的通知》(財庫[2017]59號)《財政部關于做好2018年地方政府債券發(fā)行工作的意見》(財庫[2018]61號)以及有關法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱遼寧省政府債券，是指遼寧省財政廳受遼寧省人民政府委托，面向遼寧省政府債券承銷團成員，采用公開招標方式發(fā)行的可流通記賬式固定利率附息債券。遼寧省人民政府作為債券債務人承擔按期支付利息和償還本金責任。遼寧省財政廳辦理債券發(fā)行、撥付發(fā)行費、支付利息和償還本金等事項。

第三條 遼寧省政府債券分為一般債券和專項債券。一般債券和專項債券期限均為1年期、2年期、3年期、5年期、7年期、10年期、15年期和20年期。

公開發(fā)行的7年期以上(含7年期)一般債券或普通專項債券，發(fā)行總規(guī)模不得超過全年公開發(fā)行的一般債券或普通專項債券總規(guī)模的60%；公開發(fā)行的10年期以上(不含10年期)一般債券或普通專項債券發(fā)行總規(guī)模,不得超過全年公開發(fā)行2年期以下(含2年期)一般債券或普通專項債券規(guī)模。土地儲備專項債券期限應當與土地儲備項目期限相適應，原則上不超過5年；收費公路專項債券期限應當與政府收費公路收費期限相適應，原則上單次發(fā)行不超過15年；棚改專項債券期限應當與棚戶區(qū)改造項目的征遷和土地收儲、出讓期限相適應，原則上不超過15年，可根據項目實際適當延長，避免期限錯配風險。

10年期以下債券利息按年支付，10年期及以上債券利息按半年支付。債券發(fā)行后可按規(guī)定在全國銀行間債券市場和證券交易所債券市場(以下簡稱“交易場所”)上市流通。

第四條 遼寧省政府債券每期發(fā)行數(shù)額、發(fā)行時間、期限結構等要素由遼寧省財政廳確定。因債券市場波動、市場資金面趨緊、承銷團成員承銷意愿出現(xiàn)較大變化等原因需要推遲或取消地方債發(fā)行時，遼寧省財政廳按照財政部有關規(guī)定及時向財政部相關部門匯報，并不遲于發(fā)行前1個工作日通過指定網站披露推遲或取消發(fā)行信息。

第二章 發(fā)行與上市

第五條 遼寧省財政廳按照財政部有關規(guī)定擇優(yōu)選擇信用評級機構對遼寧省政府債券進行信用評級，及時發(fā)布信用評級報告，并在債券存續(xù)期內每年度開展跟蹤評級。

第六條 遼寧省財政廳按照公開、公平、公正原則，組建遼寧省政府債券承銷團(以下簡稱“承銷團”)，負責遼寧省政府債券公開發(fā)行的承銷工作。

第七條 遼寧省財政廳與承銷團成員簽訂債券承銷協(xié)議，明確雙方權利和義務。承銷團成員可以授權委托其在遼寧的分支機構代理簽訂并履行債券承銷協(xié)議。

第八條 遼寧省政府債券招標日5個工作日前(含第5個工作日)，遼寧省財政廳通過中國債券信息網、遼寧省財政廳門戶網站等渠道(以下簡稱“指定網站”)披露當期債券基本信息、債券信用評級報告和跟蹤評級安排；不遲于全年首次發(fā)行前5個工作日，披露債券發(fā)行兌付相關制度辦法、本地區(qū)中長期經濟規(guī)劃、地方政府性債務管理情況等信息，并按規(guī)定披露本地區(qū)經濟、財政和債務有關情況。遼寧省政府債券存續(xù)期內，遼寧省財政廳通過指定網站按規(guī)定披露財政預決算和收支執(zhí)行情況、地方政府債務管理情況、跟蹤評級報告和影響償債能力的重大事項。

對于一般債券，遼寧省財政廳應當重點披露本地區(qū)生產總值、財政收支、債務風險等財政經濟信息，以及債券規(guī)模、利率、期限、具體使用項目、償債計劃等債券信息。對于專項債券，應當重點披露本地區(qū)及使用債券資金相關地區(qū)的政府性基金預算收入、專項債務風險等財政經濟信息，以及債券規(guī)模、利率、期限、具體使用項目、償債計劃等債券信息。對于土地儲備、收費公路專項債券等項目收益專項債券，遼寧省財政廳應當在積極與國土資源、交通運輸?shù)认嚓P部門溝通協(xié)調的基礎上，充分披露對應項目詳細情況、項目融資來源、項目預期收益情況、收益和融資平衡方案、潛在風險評估等信息。

第九條 遼寧省政府債券發(fā)行采用市場化招標方式。參與投標的機構為遼寧省政府債券承銷團成員。遼寧省財政廳于招標日通過“財政部政府債券發(fā)行系統(tǒng)”“財政部上海證券交易所政府債券發(fā)行系統(tǒng)”或“財政部深圳證券交易所政府債券發(fā)行系統(tǒng)”組織招投標工作，并邀請相關部門派出監(jiān)督員現(xiàn)場監(jiān)督招投標過程。

第十條 招投標結束后，遼寧省財政廳通過指定網站及時向社會公布中標結果。

第十一條 招投標結束至繳款日(即招標日后第1個工作日)為遼寧省政府債券發(fā)行分銷期。中標的承銷團成員可于分銷期內在交易場所采取場內掛牌和場外簽訂分銷合同的方式，向符合規(guī)定的投資者分銷。分銷價格由承銷團成員根據市場情況自行確定。承銷團成員之間不得分銷。非承銷團成員在分銷期內不得轉讓通過分銷方式獲得的債券債權額度。

第十二條 遼寧省政府債券的債權確立實行見款付券方式。承銷團成員不遲于繳款日將發(fā)行款繳入國家金庫遼寧省分庫。遼寧省財政廳于債權登記日(即招標日后第2個工作日)中午12:00前，將發(fā)行款入庫情況書面通知中央國債登記結算有限責任公司(以下簡稱“國債登記公司”)，由國債登記公司辦理債權登記和托管，并委托國債登記公司將涉及中國證券登記結算有限責任公司(以下簡稱“證券登記公司”)上海、深圳分公司分托管的部分，于債權登記日通知證券登記公司上海、深圳分公司。

若遼寧省財政廳在發(fā)行款繳款截止日前未足額收到中標承銷團成員應繳發(fā)行款，將于債權登記日15:00前通知國債登記公司。國債登記公司辦理債權登記和托管時，對遼寧省財政廳未收到發(fā)行款的相應債權暫不辦理債權登記和托管；對涉及證券登記公司上海、深圳分公司分托管的部分，國債登記公司應于債權登記日16:00前書面通知證券登記公司上海、深圳分公司，后者在辦理債權登記和托管時，對遼寧省財政廳未收到發(fā)行款的相應債權暫不辦理債權登記和托管。對于未辦理債權確認的部分，遼寧省財政廳根據發(fā)行款到賬情況，另行通知國債登記公司處理。國債登記公司如在債權登記日15:00前未收到遼寧省財政廳關于不辦理全部或部分債權登記的通知，證券登記公司上海、深圳分公司未在債權登記日16:00前收到國債登記公司關于不辦理全部或部分分托管債權的通知，即辦理全部債權登記和托管手續(xù)。

第十三條 遼寧省財政廳按以下標準向承銷團成員支付發(fā)行費：1年、2年、3年期為發(fā)行面值的0.5‰；5年、7年、10年、15年、20年期為發(fā)行面值的1‰。

第十四條 在確認足額收到債券發(fā)行款后，遼寧省財政廳于繳款日后5個工作日內(含第5個工作日)辦理發(fā)行費撥付。若承銷團成員未按時、足額繳納發(fā)行款，遼寧省財政廳不遲于收到該承銷團成員發(fā)行款和逾期違約金后5個工作日內(含第5個工作日)辦理發(fā)行費撥付。

第十五條 遼寧省政府債券于上市日(招標日后第3個工作日)起，按規(guī)定在交易場所上市流通。

第三章 還本付息

第十六條 國債登記公司應當不遲于還本付息日前11個工作日將還本付息信息通知遼寧省財政廳。

第十七條 遼寧省財政廳不遲于還本付息日前5個工作日通過指定網站公布還本付息事項，并按照有關規(guī)定辦理遼寧省政府債券還本付息。

第十八條 遼寧省財政廳應當不遲于還本付息日前2個工作日，將還本付息資金劃至國債登記公司賬戶。國債登記公司應當于還本付息日前2個工作日日終前將證券交易場所債券還本付息資金劃至證券登記公司賬戶。國債登記公司、證券登記公司應按時撥付還本付息資金，確保還本付息日足額劃至各債券持有人賬戶。

第四章 法律責任和罰則

第十九條 承銷團成員違反本辦法第十二條規(guī)定，未按時足額繳付遼寧省政府債券發(fā)行款的，按逾期支付額和逾期天數(shù)，以當期債券票面利率的兩倍折成日息向遼寧省財政廳支付違約金。計算公式為：

違約金＝逾期支付額×(票面利率×2÷當前計息年度實際天數(shù))×逾期天數(shù)

其中，當前計息年度實際天數(shù)指自起息日起對月對日算一年所包括的實際天數(shù)，下同。

第二十條 遼寧省財政廳違反本辦法第十四條規(guī)定，未按時足額向承銷團成員支付發(fā)行費，按逾期支付額和逾期天數(shù)，以當期債券票面利率的兩倍折成日息向承銷團成員支付違約金，計算公式為：

違約金＝逾期支付額×(票面利率×2÷當前計息年度實際天數(shù))×逾期天數(shù)

遼寧省財政廳違反本辦法第十八條規(guī)定，未按時足額向相關機構支付應付本息等資金并造成債券逾期兌付的，，按逾期支付額和逾期天數(shù)，以當期債券票面利率的兩倍折成日息向債券持有人支付罰息，計算公式為：

罰息＝逾期支付額×(票面利率×2÷當前計息年度實際天數(shù))×逾期天數(shù)

第二十一條 國債登記公司、證券登記公司等機構因管理不善或操作不當，給其他方造成經濟損失的，應當承擔賠償責任。

第五章 附 則

第二十二條 本辦法下列用語的含義：

(一)招標日(T日)，指遼寧省政府債券發(fā)行文件規(guī)定的遼寧省財政廳組織債券發(fā)行招投標的日期。

(二)繳款日(T+1日)，指遼寧省政府債券發(fā)行文件規(guī)定的承銷團成員將認購遼寧省政府債券資金繳入國家金庫遼寧省分庫的日期。

(三)上市日(T+3日)，指遼寧省政府債券按有關規(guī)定開始在交易場所上市流通的日期。

(四)還本付息日，指遼寧省政府債券發(fā)行文件規(guī)定的投資者應當收到本金或利息的日期。

第二十三條 本辦法由遼寧省財政廳負責解釋。

第二十四條 本辦法自發(fā)布之日起施行，《關于印發(fā)2017年遼寧省政府債券公開發(fā)行兌付辦法的通知》(遼財債管[2017]120號)同時廢止。