為深入貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于上市公司獨(dú)立董事制度改革的意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《意見(jiàn)》）和中國(guó)證監(jiān)會(huì)《上市公司獨(dú)立董事管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》），推動(dòng)提高上市公司獨(dú)立董事履職質(zhì)效，促進(jìn)獨(dú)立董事發(fā)揮應(yīng)有作用，中國(guó)上市公司協(xié)會(huì)修訂《上市公司獨(dú)立董事履職指引》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《履職指引》），于2024年11月1日發(fā)布施行。

2023年4月14日，國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《意見(jiàn)》，獨(dú)立董事制度迎來(lái)22年來(lái)的首次重大改革。其中明確“發(fā)揮自律組織作用，持續(xù)優(yōu)化自我管理和服務(wù)，加強(qiáng)獨(dú)立董事職業(yè)規(guī)范和履職支撐”。2023年8月1日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)印發(fā)《辦法》，明確“證券交易所、中國(guó)上市公司協(xié)會(huì)依照法律、行政法規(guī)和本辦法制定相關(guān)自律規(guī)則，依法對(duì)上市公司獨(dú)立董事進(jìn)行自律管理?！睘槁鋵?shí)國(guó)務(wù)院辦公廳及證監(jiān)會(huì)對(duì)上市公司獨(dú)立董事制度改革的具體要求，中國(guó)上市公司協(xié)會(huì)結(jié)合本次改革內(nèi)容，研究修訂《履職指引》，為獨(dú)立董事規(guī)范和有效履職提供指導(dǎo)，為監(jiān)管部門(mén)日常監(jiān)管提供參考，并作為獨(dú)立董事履職評(píng)價(jià)的重要依據(jù)。

立足獨(dú)立董事履職經(jīng)驗(yàn)和實(shí)際，《履職指引》結(jié)合上位法要求及境內(nèi)外良好實(shí)踐對(duì)獨(dú)立董事提出履職要求和履職建議，曾先后多輪征求獨(dú)立董事、上市公司、專(zhuān)家學(xué)者和監(jiān)管機(jī)構(gòu)意見(jiàn)，并根據(jù)意見(jiàn)反饋情況及獨(dú)立董事履職評(píng)價(jià)試點(diǎn)工作開(kāi)展情況不斷完善，于近日經(jīng)中國(guó)上市公司協(xié)會(huì)常務(wù)理事會(huì)審議通過(guò)。

《履職指引》共五章、四十四條，由條文和提醒關(guān)注事項(xiàng)兩部分構(gòu)成。條文包括獨(dú)立董事法定履職要求以及相關(guān)原則性規(guī)定的細(xì)化，提醒關(guān)注事項(xiàng)是對(duì)條文內(nèi)容的補(bǔ)充和說(shuō)明，以強(qiáng)化可操作性。其中強(qiáng)制性規(guī)定來(lái)源于《辦法》等現(xiàn)行有效的法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件、自律規(guī)則等，倡導(dǎo)性規(guī)定為基于境內(nèi)外獨(dú)立董事履職良好實(shí)踐衍生的履職建議?！堵穆氈敢窂淖月梢?guī)則層面落實(shí)《意見(jiàn)》《辦法》的規(guī)定，推動(dòng)上市公司獨(dú)立董事提升履職質(zhì)效和水平。

下一步，中國(guó)上市公司協(xié)會(huì)將按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)工作部署，宣傳倡導(dǎo)獨(dú)立董事遵守《履職指引》各項(xiàng)要求；將《履職指引》作為獨(dú)立董事履職評(píng)價(jià)的重要依據(jù)；對(duì)履職行為未達(dá)到《履職指引》要求的獨(dú)立董事，將督促有關(guān)上市公司采取相應(yīng)內(nèi)部措施，及時(shí)通報(bào)有關(guān)證監(jiān)局和證券交易所。