各有關(guān)企業(yè)：

根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和《財(cái)政部關(guān)于開展2019年度醫(yī)藥行業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作的通知》(財(cái)監(jiān)〔2019〕18號(hào))要求，2019年7—8月，自治區(qū)財(cái)政廳會(huì)同醫(yī)療保障局對(duì)你企業(yè)2019年度會(huì)計(jì)信息質(zhì)量實(shí)施專項(xiàng)檢查?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、檢查范圍和對(duì)象

(一)檢查范圍：2018年醫(yī)藥企業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量情況，必要時(shí)延伸檢查相關(guān)年度和相關(guān)單位。

(二)檢查對(duì)象。

南寧市金馬制藥廠(有限公司)和廣西梧州制藥(集團(tuán))股份有限公司。

二、檢查主要內(nèi)容

主要是企業(yè)遵守會(huì)計(jì)法律法規(guī)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、內(nèi)部控制規(guī)范以及國家財(cái)稅政策等有關(guān)情況。重點(diǎn)但不僅限于以下事項(xiàng)：

(一)費(fèi)用真實(shí)性。銷售費(fèi)用列支是否有充分依據(jù)，是否真實(shí)發(fā)生。

(二)成本真實(shí)性。采購原材料成本是否真實(shí)，制造費(fèi)用分?jǐn)傊敛煌幤窌r(shí)，分?jǐn)傁禂?shù)是否合理等。

(三)收入真實(shí)性。是否存在虛增(減)營業(yè)收入等。

(四)其他。是否存在私設(shè)“小金庫”現(xiàn)象；營銷人員的薪酬支付是否合規(guī)；藥品庫存管理、合同簽訂、銷售發(fā)貨、款項(xiàng)收取等流程控制是否有效等。

三、檢查方式和檢查時(shí)間

(一)檢查方式。

檢查組采取聽取情況匯報(bào)、查閱會(huì)計(jì)檔案資料、核查財(cái)務(wù)賬冊(cè)、實(shí)地核查項(xiàng)目等方式實(shí)施檢查。

(二)檢查時(shí)間。

現(xiàn)場(chǎng)檢查從2019年7月上旬至8月上旬。具體進(jìn)點(diǎn)檢查時(shí)間另行通知。

四、檢查處理

檢查結(jié)束后，自治區(qū)財(cái)政廳將根據(jù)財(cái)政部的有關(guān)要求對(duì)你企業(yè)下達(dá)檢查結(jié)論或處理決定。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違法違紀(jì)問題，將依法依規(guī)進(jìn)行處理、處罰或移送相關(guān)部門處理。

五、有關(guān)要求

開展醫(yī)藥企業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查是財(cái)政部門堅(jiān)持以人民為中心的發(fā)展理念，牢固樹立“四個(gè)意識(shí)”、做到“兩個(gè)維護(hù)”的具體體現(xiàn)，請(qǐng)你企業(yè)務(wù)必提高政治站位，積極配合檢查工作。一是報(bào)送檢查聯(lián)絡(luò)員名單。請(qǐng)指定一名工作能力強(qiáng)、有高度責(zé)任心、熟悉相關(guān)業(yè)務(wù)的同志擔(dān)任檢查聯(lián)絡(luò)員，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)相關(guān)檢查工作，并將聯(lián)絡(luò)員姓名、職務(wù)、電話于6月30日前報(bào)自治區(qū)財(cái)政廳(財(cái)政監(jiān)督檢查局 電子郵箱：gxczjd-02@163.com)。二是準(zhǔn)備相關(guān)檢查資料。請(qǐng)準(zhǔn)備提供2018年全套會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)憑證及相關(guān)會(huì)計(jì)資料，并確保真實(shí)完整。三是提供簡(jiǎn)易檢查場(chǎng)所。檢查期間，請(qǐng)?zhí)峁┍匾臋z查場(chǎng)所和辦公條件等，以利檢查工作高效開展。

聯(lián)系人：自治區(qū)財(cái)政廳監(jiān)督檢查局 毛彥棋， 聯(lián)系電話：0771—5323777 。

廣西壯族自治區(qū)財(cái)政廳

2019年6月26日