各市州注協(xié)、各會(huì)計(jì)師事務(wù)所：

根據(jù)《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于做好2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)備工作的通知》(會(huì)協(xié)〔2024〕6號(hào))，為切實(shí)做好全省會(huì)計(jì)師事務(wù)所2023年度會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)送工作，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、報(bào)送對(duì)象

2023年12月31日前在我省登記在冊(cè)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所(含省內(nèi)分所)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“事務(wù)所”)，均需按所屬級(jí)次(省級(jí)或市州級(jí))報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表。

二、會(huì)計(jì)報(bào)表的報(bào)送方式、報(bào)送內(nèi)容和報(bào)送時(shí)間

(一)報(bào)送方式

1.各市州注協(xié)、事務(wù)所用戶(hù)網(wǎng)絡(luò)報(bào)送訪問(wèn)地址為: https://cmis.cicpa.org.cn/。該地址為中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)網(wǎng)址。用戶(hù)訪問(wèn)該地址后，即可訪問(wèn)中注協(xié)財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)。

2.市州注協(xié)登錄用戶(hù)名與上年一致，初始密碼為“Aa123456”;事務(wù)所用戶(hù)登錄名為“事務(wù)所證書(shū)編號(hào)_cw”(例如：11000001_cw)，初始密碼為事務(wù)所證書(shū)編號(hào)(總所8位，分所12位)，首次登錄成功后請(qǐng)及時(shí)修改密碼，如再次忘記密碼，可通過(guò)綁定手機(jī)找回密碼。

3.點(diǎn)擊首頁(yè)填報(bào)說(shuō)明可下載用戶(hù)手冊(cè)，指導(dǎo)完成系統(tǒng)操作。

(二)報(bào)送內(nèi)容

根據(jù)上年度財(cái)務(wù)報(bào)表，應(yīng)填報(bào)內(nèi)容包括：報(bào)表封面、事務(wù)所基礎(chǔ)信息表、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、業(yè)務(wù)收入表、業(yè)務(wù)收入表附表、集團(tuán)所合并業(yè)務(wù)收入表、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本表、管理費(fèi)用表、專(zhuān)項(xiàng)支出統(tǒng)計(jì)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表、繳納各稅款情況表、事務(wù)所主要指標(biāo)變動(dòng)情況表、集團(tuán)范圍內(nèi)專(zhuān)項(xiàng)支出統(tǒng)計(jì)表、12 月份增值稅納稅申報(bào)表和填報(bào)說(shuō)明。其中，“集團(tuán)所合并業(yè)務(wù)收入表”、“專(zhuān)項(xiàng)支出統(tǒng)計(jì)表”和“集團(tuán)范圍內(nèi)專(zhuān)項(xiàng)支出統(tǒng)計(jì)表”為新增統(tǒng)計(jì)表。各會(huì)計(jì)師事務(wù)所(含分所)均需填報(bào)“專(zhuān)項(xiàng)支出統(tǒng)計(jì)表”。除此之外，會(huì)計(jì)師事務(wù)所總所還需要填寫(xiě)“集團(tuán)所合并業(yè)務(wù)收入表”和“集團(tuán)范圍內(nèi)專(zhuān)項(xiàng)支出統(tǒng)計(jì)表”。

事務(wù)所還需上傳經(jīng)其他事務(wù)所審計(jì)的上年度財(cái)務(wù)報(bào)告。需要強(qiáng)調(diào)的是“業(yè)務(wù)收入合計(jì)”應(yīng)等于“12月份納稅申報(bào)表中的年度收入”減去非業(yè)務(wù)收入，且應(yīng)與“經(jīng)其他事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告業(yè)務(wù)收入”相等。

(三)報(bào)送時(shí)間

事務(wù)所、市州注協(xié)網(wǎng)絡(luò)報(bào)送截止時(shí)間為2024年3月25日。

三、報(bào)送要求

(一) 總所負(fù)責(zé)提供經(jīng)審計(jì)的集團(tuán)所財(cái)務(wù)報(bào)告和相關(guān)財(cái)務(wù)信息，統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)的其他專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)不列入集團(tuán)所財(cái)務(wù)報(bào)告機(jī)構(gòu)。集團(tuán)所經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告業(yè)務(wù)收入應(yīng)對(duì)內(nèi)部協(xié)作收入予以抵銷(xiāo)。

(二)各事務(wù)所要認(rèn)真執(zhí)行財(cái)政部制定的企業(yè)會(huì)計(jì)制度和事務(wù)所會(huì)計(jì)核算辦法, 以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和編制會(huì)計(jì)報(bào)表，不得瞞報(bào)、虛報(bào)業(yè)務(wù)收入，系統(tǒng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與紙質(zhì)報(bào)表數(shù)據(jù)必須一致，事務(wù)所應(yīng)對(duì)報(bào)備信息的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

(三)所有報(bào)表期初數(shù)均根據(jù)上年報(bào)表期末報(bào)備情況自動(dòng)提取。事務(wù)所報(bào)表封面、基礎(chǔ)信息表相關(guān)項(xiàng)目自動(dòng)提取行業(yè)管理信息系統(tǒng)或注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)數(shù)據(jù)。

(四)事務(wù)所本年度新增或變動(dòng)指標(biāo)，請(qǐng)嚴(yán)格按照新的填報(bào)口徑如實(shí)填寫(xiě)，特別是“信息化支出”和“信息技術(shù)人員數(shù)量”指標(biāo);業(yè)務(wù)收入表第15行和第16行大于0時(shí)，需說(shuō)明具體構(gòu)成;事務(wù)所主要指標(biāo)變動(dòng)情況表由系統(tǒng)自動(dòng)生成，表內(nèi)指標(biāo)增減幅度超過(guò)30%時(shí)，應(yīng)在備注欄注明原因。

(五)為了解和考核事務(wù)所職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金情況，事務(wù)所應(yīng)在報(bào)表中反映職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金的提取情況，對(duì)于購(gòu)買(mǎi)了職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的事務(wù)所，應(yīng)在年報(bào)中予以說(shuō)明，并提交職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)保單的復(fù)印件。

四、注意事項(xiàng)

使用中注協(xié)財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)時(shí)，建議使用Chrome、Firefox和360安全瀏覽器極速模式。

各單位在會(huì)計(jì)報(bào)表填報(bào)過(guò)程中遇到任何問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)與省注協(xié)財(cái)務(wù)部聯(lián)系。

聯(lián)系方式：余丹鳳 0731-85165237

王靜茹 0731-85165261

湖南省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)

2024年2月20日