湘評(píng)協(xié)〔2023〕10號(hào)

各市州評(píng)協(xié)(注協(xié))、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)：

為貫徹落實(shí)加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督有關(guān)工作要求，強(qiáng)化資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)自律管理，按照中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)中評(píng)協(xié))《關(guān)于開(kāi)展資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)報(bào)備專(zhuān)項(xiàng)檢查的通知》(中評(píng)協(xié)辦〔2023〕27號(hào))的要求，湖南省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)省評(píng)協(xié))決定開(kāi)展資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)報(bào)備專(zhuān)項(xiàng)檢查，整治資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)未按規(guī)定進(jìn)行業(yè)務(wù)報(bào)備的行為。現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、檢查范圍

2022年12月31日前完成財(cái)政部門(mén)備案的省內(nèi)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)(包含總所授權(quán)進(jìn)行業(yè)務(wù)報(bào)備的分支機(jī)構(gòu))納入本次檢查范圍，總所未授權(quán)進(jìn)行業(yè)務(wù)報(bào)備的分支機(jī)構(gòu)不納入我會(huì)本次檢查范圍。

二、檢查內(nèi)容

(一)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)是否將2019年10月1日至2023年6月30日出具的全部資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，通過(guò)資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)報(bào)備系統(tǒng)進(jìn)行報(bào)備(或在報(bào)告編碼系統(tǒng)中進(jìn)行統(tǒng)一編碼，以下統(tǒng)稱(chēng)業(yè)務(wù)報(bào)備)。

(二)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)報(bào)備信息是否準(zhǔn)確完整，是否與業(yè)務(wù)檔案保持一致;資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)存檔的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告扉頁(yè)，是否帶有資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)報(bào)告?zhèn)浒富貓?zhí)。其中：2021年12月31日前出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，按照《中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告統(tǒng)一編碼管理暫行辦法》(中評(píng)協(xié)〔2018〕44號(hào))規(guī)定執(zhí)行;2022年1月1日后出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，按照《中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)報(bào)備管理辦法》(中評(píng)協(xié)〔2021〕30號(hào))規(guī)定執(zhí)行。

(三)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)是否建立業(yè)務(wù)報(bào)備內(nèi)部管理制度，是否指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)報(bào)備工作，是否已將聯(lián)系人和聯(lián)系方式報(bào)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)備案。

三、檢查方式

(一)自查整改

請(qǐng)納入本次檢查范圍的省內(nèi)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)接到本通知后，積極組織開(kāi)展業(yè)務(wù)報(bào)備自查和整改。各資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)形成的自查整改報(bào)告(見(jiàn)附件)于2023年7月15日前，將自查整改報(bào)告電子版(Word版和加蓋公章的PDF版壓縮打包，文件命名為：機(jī)構(gòu)簡(jiǎn)稱(chēng)+自查整改報(bào)告)發(fā)送至省評(píng)協(xié)業(yè)務(wù)監(jiān)管部郵箱hncpa_jgb@163.com。

(二)抽查核查

1.抽查。省評(píng)協(xié)將對(duì)自查階段資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)提交的自查整改報(bào)告進(jìn)行梳理分析，通過(guò)資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)報(bào)備系統(tǒng)核對(duì)整改情況，根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行抽查，具體抽查對(duì)象和抽查時(shí)間另行通知。

2.重點(diǎn)核查。按照中評(píng)協(xié)的統(tǒng)一安排，省評(píng)協(xié)將重點(diǎn)核查上市公司公告中涉及未報(bào)備的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告(中評(píng)協(xié)已下發(fā)重點(diǎn)核查機(jī)構(gòu)名單，核查時(shí)間另行通知)，排查是否為虛假委托，了解未進(jìn)行業(yè)務(wù)報(bào)備的原因。核查內(nèi)容包括：是否簽訂委托合同，是否已出具評(píng)估報(bào)告，工作底稿是否已歸集整理，是否實(shí)際收款等。

(三)自律懲戒

1.對(duì)拒不整改或整改后仍不合規(guī)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，省評(píng)協(xié)將予以自律懲戒。其中：2021年12月31 日前的違規(guī)行為適用《中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告統(tǒng)一編碼管理暫行辦法》;2022年1月1日后的違規(guī)行為適用《中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)報(bào)備管理辦法》。自律懲戒程序參照《中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)會(huì)員執(zhí)業(yè)行為自律懲戒辦法》。

2.對(duì)在專(zhuān)項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)存在突出問(wèn)題的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，納入下一年度執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查范圍，予以重點(diǎn)檢查。

四、工作要求

(一)請(qǐng)各市州評(píng)協(xié)(注協(xié))督促轄區(qū)內(nèi)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及時(shí)報(bào)送業(yè)務(wù)報(bào)備自查整改報(bào)告，對(duì)自查整改情況加強(qiáng)審核，確保資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)查盡查、應(yīng)改盡改。

(二)各資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)要高度重視自查整改工作，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定開(kāi)展自查整改，并向省評(píng)協(xié)提交本機(jī)構(gòu)資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)報(bào)備情況自查整改報(bào)告。存在違規(guī)情形的，應(yīng)及時(shí)整改。

(三)被列為抽查及重點(diǎn)核查的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，接到省評(píng)協(xié)的檢查通知后應(yīng)安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)聯(lián)絡(luò)檢查事宜，及時(shí)提供檢查工作所需要的資料并做好配合工作。

(四)我會(huì)將資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)報(bào)備情況納入日常自律監(jiān)管范圍，結(jié)合執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查，定期或不定期進(jìn)行檢查、抽查。

聯(lián)系方式：湖南省評(píng)協(xié)業(yè)務(wù)監(jiān)管部 0731-85165432

附件： 資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)（全稱(chēng)）業(yè)務(wù)報(bào)備情況自查整改報(bào)告

湖南省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)

2023年6月30日