各市(州)財(cái)政局、長白山管委會(huì)財(cái)政局，各縣(市)財(cái)政局：

自2010年企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系發(fā)布以來，我省連續(xù)三年將企業(yè)內(nèi)控體系的貫徹實(shí)施工作作為全年的會(huì)計(jì)管理工作重點(diǎn)，積極加以推進(jìn)。2010-2011年主要推動(dòng)上市公司的內(nèi)控體系建設(shè)。2012年在上市公司內(nèi)控體系取得一定成績的基礎(chǔ)上，將企業(yè)內(nèi)控體系試點(diǎn)工作推進(jìn)到全省所有市縣，要求全省所有市縣均要選取部分非上市大中型企業(yè)進(jìn)行企業(yè)內(nèi)控建設(shè)。為做好這項(xiàng)工作，我們專門下發(fā)了文件通知，制定了報(bào)告模板和實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系工作指引，指導(dǎo)各地開展此項(xiàng)工作。

2012年年底，經(jīng)過對我省各地的內(nèi)控試點(diǎn)實(shí)施工作的總結(jié)和分析，我省各地此項(xiàng)工作開展并不平衡，部分市縣如吉林、長春、長嶺等市縣工作積極，方法有效，成果顯著。部分市縣缺失工作程序，報(bào)告不全，質(zhì)量有待提高；還有部分市縣沒有開展此項(xiàng)工作。對相關(guān)的工作情況，省里下發(fā)了《關(guān)于各地開展企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范規(guī)范體系實(shí)施試點(diǎn)工作情況的通報(bào)》(吉財(cái)會(huì)函[2013]44號)，對各地工作情況進(jìn)行通報(bào)。

2013年，根據(jù)財(cái)政部工作要點(diǎn)要求和我省的年初工作要求安排，企業(yè)內(nèi)控體系實(shí)施工作依然是今年會(huì)計(jì)工作的重點(diǎn)，為做好今年的貫徹實(shí)施工作，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、今年企業(yè)內(nèi)控試點(diǎn)工作是去年工作的延續(xù)，即已經(jīng)按照要求上報(bào)的市縣請繼續(xù)完善內(nèi)控工作報(bào)告，跟蹤后續(xù)實(shí)施情況，匯總上報(bào)內(nèi)控制度；沒有上報(bào)的市縣，請按照去年的工作通知《關(guān)于全面推進(jìn)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系實(shí)施試點(diǎn)工作有關(guān)問題的通知》(吉財(cái)會(huì)[2012]130號)的要求，參照實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系工作指引，上報(bào)本地企業(yè)內(nèi)控情況。

二、今年此項(xiàng)工作的績效考核獨(dú)立于去年進(jìn)行，即按照本通知的要求重新進(jìn)行考核，打分上不考慮去年的成績或不足，只考核今年的工作成果。對不開展、不上報(bào)內(nèi)控工作情況的市縣取消今年會(huì)計(jì)管理工作優(yōu)秀獎(jiǎng)的評優(yōu)資格。

三、上報(bào)報(bào)告格式不局限于去年的報(bào)告模板要求，各地可根據(jù)本地企業(yè)情況靈活掌握，但不得缺失《關(guān)于全面推進(jìn)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系實(shí)施試點(diǎn)工作有關(guān)問題的通知》(吉財(cái)會(huì)[2012]130號)的通知中要求的工作步驟，不得降低報(bào)告質(zhì)量要求。

各地工作情況請于2013年8月1日前上報(bào)。聯(lián)系人：谷秀云；聯(lián)系郵箱：2320397166@qq.com

吉林省財(cái)政廳

2013年4月1日