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類 別：銀行法規(guī)文 號：頒發(fā)日期：2005-01-30
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時效性：有效
各銀監(jiān)局，各國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行：
現(xiàn)將《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》（試行）（以下簡稱《核心指標》）印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行，并就有關事項通知如下：
一、《核心指標》中涉及的數(shù)據(jù)報送工作，按照《關于印發(fā)〈中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系〉的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2005〕265號）執(zhí)行。
二、“操作風險損失率”指標對于衡量商業(yè)銀行的操作風險很有意義，銀監(jiān)會將在試行期間進一步研究該指標后確定其計算公式和具體口徑。
三、請各銀監(jiān)局將此文及時轉(zhuǎn)發(fā)給轄內(nèi)城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、外資獨資銀行和中外合資銀行。
四、2006年為《核心指標》試行期，請各銀監(jiān)局和商業(yè)銀行將試行過程中出現(xiàn)的情況及修改意見及時反饋銀監(jiān)會（聯(lián)系人：銀行三部郭武平；聯(lián)系電話：010-66194561；電子郵件：guowuping@cbrc.gov.cn）。
二○○五年十二月三十一日
商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標（試行）
第一章 總則
第一條 為加強對商業(yè)銀行風險的識別、評價和預警，有效防范金融風險，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國外資金融機構管理條例》等法律法規(guī)，制定商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標。
第二條 商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標適用于在中華人民共和國境內(nèi)設立的中資商業(yè)銀行。
第三條 商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標是對商業(yè)銀行實施風險監(jiān)管的基準，是評價、監(jiān)測和預警商業(yè)銀行風險的參照體系。
第四條 商業(yè)銀行應按照規(guī)定口徑同時計算并表的和未并表的風險監(jiān)管核心指標。
第五條 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的各項風險監(jiān)管核心指標進行水平分析、同組比較分析及檢查監(jiān)督，并根據(jù)具體情況有選擇地采取監(jiān)管措施。
第二章 核心指標
第六條 商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標分為三個層次，即風險水平、風險遷徙和風險抵補。
第七條 風險水平類指標包括流動性風險指標、信用風險指標、市場風險指標和操作風險指標，以時點數(shù)據(jù)為基礎，屬于靜態(tài)指標。
第八條 流動性風險指標衡量商業(yè)銀行流動性狀況及其波動性，包括流動性比例、核心負債比例和流動性缺口率，按照本幣和外幣分別計算。
（一） 流動性比例為流動性資產(chǎn)余額與流動性負債余額之比，衡量商業(yè)銀行流動性的總體水平，不應低于25%.
（二） 核心負債比例為核心負債與負債總額之比，不應低于60%.
（三） 流動性缺口率為90天內(nèi)表內(nèi)外流動性缺口與90天內(nèi)到期表內(nèi)外流動性資產(chǎn)之比，不應低于-10%.
第九條 信用風險指標包括不良資產(chǎn)率、單一集團客戶授信集中度、全部關聯(lián)度三類指標。
（一） 不良資產(chǎn)率為不良資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比，不應高于4%.該項指標為一級指標，包括不良貸款率一個二級指標；不良貸款率為不良貸款與貸款總額之比，不應高于5%.
（二） 單一集團客戶授信集中度為最大一家集團客戶授信總額與資本凈額之比，不應高于15%.該項指標為一級指標，包括單一客戶貸款集中度一個二級指標；單一客戶貸款集中度為最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比，不應高于10%.
（三） 全部關聯(lián)度為全部關聯(lián)授信與資本凈額之比，不應高于50%.
第十條 市場風險指標衡量商業(yè)銀行因匯率和利率變化而面臨的風險，包括累計外匯敞口頭寸比例和利率風險敏感度。
（一） 累計外匯敞口頭寸比例為累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不應高于20%.具備條件的商業(yè)銀行可同時采用其他方法（比如在險價值法和基本點現(xiàn)值法）計量外匯風險。
（二） 利率風險敏感度為利率上升200個基點對銀行凈值的影響與資本凈額之比，指標值將在相關政策出臺后根據(jù)風險監(jiān)管實際需要另行制定。
第十一條 操作風險指標衡量由于內(nèi)部程序不完善、操作人員差錯或舞弊以及外部事件造成的風險，表示為操作風險損失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。
銀監(jiān)會將在相關政策出臺后另行確定有關操作風險的指標值。
第十二條 風險遷徙類指標衡量商業(yè)銀行風險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標。風險遷徙類指標包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。
（一）正常貸款遷徙率為正常貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與正常貸款之比，正常貸款包括正常類和關注類貸款。該項指標為一級指標，包括正常類貸款遷徙率和關注類貸款遷徙率兩個二級指標。正常類貸款遷徙率為正常類貸款中變?yōu)楹笏念愘J款的金額與正常類貸款之比，關注類貸款遷徙率為關注類貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與關注類貸款之比。
（二）不良貸款遷徙率包括次級類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率。次級類貸款遷徙率為次級類貸款中變?yōu)榭梢深愘J款和損失類貸款的金額與次級類貸款之比，可疑類貸款遷徙率為可疑類貸款中變?yōu)閾p失類貸款的金額與可疑類貸款之比。
第十三條 風險抵補類指標衡量商業(yè)銀行抵補風險損失的能力，包括盈利能力、準備金充足程度和資本充足程度三個方面。
（一）盈利能力指標包括成本收入比、資產(chǎn)利潤率和資本利潤率。成本收入比為營業(yè)費用加折舊與營業(yè)收入之比，不應高于45%；資產(chǎn)利潤率為稅后凈利潤與平均資產(chǎn)總額之比，不應低于0.6%；資本利潤率為稅后凈利潤與平均凈資產(chǎn)之比，不應低于11%.
（二）準備金充足程度指標包括資產(chǎn)損失準備充足率和貸款損失準備充足率。資產(chǎn)損失準備充足率為一級指標，為信用風險資產(chǎn)實際計提準備與應提準備之比，不應低于100%；貸款損失準備充足率為貸款實際計提準備與應提準備之比，不應低于100%，屬二級指標。
（三）資本充足程度指標包括核心資本充足率和資本充足率，核心資本充足率為核心資本與風險加權資產(chǎn)之比，不應低于4%；資本充足率為核心資本加附屬資本與風險加權資產(chǎn)之比，不應低于8%.
第三章 檢查監(jiān)督
第十四條 商業(yè)銀行應建立與本辦法相適應的統(tǒng)計與信息系統(tǒng)，準確反映風險水平、風險遷徙和風險抵補能力。
第十五條 商業(yè)銀行應參照《貸款風險分類指導原則》將非信貸資產(chǎn)分為正常類資產(chǎn)和不良資產(chǎn)，計量非信貸資產(chǎn)風險，評估非信貸資產(chǎn)質(zhì)量。
第十六條 商業(yè)銀行應將各項指標體現(xiàn)在日常風險管理中，完善風險管理方法。
第十七條 商業(yè)銀行董事會應定期審查各項指標的實際值，并督促管理層采取糾正措施。
第十八條 銀監(jiān)會將通過非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)定期采集有關數(shù)據(jù)，分析商業(yè)銀行各項監(jiān)管指標，及時評價和預警其風險水平、風險遷徙和風險抵補。
第十九條 銀監(jiān)會將組織現(xiàn)場檢查核實數(shù)據(jù)的真實性，根據(jù)核心指標實際值有針對性地檢查商業(yè)銀行主要風險點，并進行誡勉談話和風險提示。
第四章 附則
第二十條 農(nóng)村合作銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、外資獨資銀行和中外合資銀行參照執(zhí)行；法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。
第二十一條 除法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章另有規(guī)定外，本核心指標不作為行政處罰的直接依據(jù)。
第二十二條 商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標由銀監(jiān)會負責解釋。
第二十三條 商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標自2006年1月1日起試行?！渡虡I(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測指標和考核辦法》（銀發(fā)〔1996〕450號）同時廢止。
附件：
一、商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標一覽表
二、《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》口徑說明
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