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類 別：外匯法規(guī)文 號：匯發(fā)[2004]101號頒發(fā)日期：2003-11-16
地 區(qū)：全國行 業(yè)：其他時效性：有效
國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：
為進一步規(guī)范進口付匯核銷操作手續(xù)，妥善處理因歷史遺留或客觀原因造成的進口付匯逾期未核銷數(shù)據(jù)，提高進口付匯核銷的工作效率，國家外匯管理局制定了《進口付匯逾期未核銷備查管理規(guī)定》（以下簡稱《規(guī)定》，見附件）?，F(xiàn)將《規(guī)定》印發(fā)給你們，并就有關(guān)問題通知如下：
一、對一些因歷史遺留或客觀原因造成的進口付匯逾期未核銷數(shù)據(jù)實行備查處理，將其由日常監(jiān)管數(shù)據(jù)庫轉(zhuǎn)入特殊監(jiān)管數(shù)據(jù)庫管理，以減輕國家外匯管理局分支局（以下簡稱“外匯局”）的工作負擔，提高工作效率。但對這部分逾期未核銷的進口付匯，企業(yè)仍負有辦理核銷的義務(wù)，外匯局也負有繼續(xù)監(jiān)管的責任。
二、今后，對實行備查處理的數(shù)據(jù)，不再作為有關(guān)核銷率和逾期未核銷率的計算依據(jù)，也不再列入外匯局的考評內(nèi)容。
三、各分局應(yīng)嚴格按照《規(guī)定》確定的備查范圍進行備查工作，不得擅自擴大備查范圍。對違反規(guī)定實行備查處理的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)依據(jù)有關(guān)規(guī)定對當事人和責任人進行處理。
四、各分局在進行備查業(yè)務(wù)處理時，應(yīng)認真審核備查所依據(jù)的相關(guān)資料，并做好檔案保存工作。
五、各分局應(yīng)按照逐級審批的原則，制定有關(guān)備查業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度。
六、《規(guī)定》于2005年2月1日起實施。在《規(guī)定》實施前，總局將對進口付匯核銷計算機系統(tǒng)進行修改和升級。計算機系統(tǒng)的具體升級日期，總局將另行通知。
各分局收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局。執(zhí)行中如遇問題，請向國家外匯管理局反饋。
進口付匯逾期未核銷備查管理規(guī)定
第一條 為規(guī)范進口付匯逾期未核銷管理，提高進口付匯核銷工作效率，根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于進一步調(diào)整進出口核銷管理政策有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2002］65號）制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定所稱進口付匯逾期未核銷備查（以下簡稱“備查”）系指國家外匯管理局分支局（以下簡稱“外匯局”）將企業(yè)因客觀原因或歷史遺留問題導(dǎo)致的無法核銷的進口付匯逾期未核銷數(shù)據(jù)（以下簡稱“付匯數(shù)據(jù)”）從日常監(jiān)管數(shù)據(jù)庫轉(zhuǎn)移到特殊監(jiān)管數(shù)據(jù)庫中，不計入外匯局對企業(yè)的日常監(jiān)管。
第三條 對進口付匯數(shù)據(jù)進行備查處理后，企業(yè)繼續(xù)承擔辦理核銷的義務(wù)，外匯局繼續(xù)承擔監(jiān)管的責任，并對企業(yè)違規(guī)行為進行追查、懲處。
第四條 下列付匯數(shù)據(jù)，列入備查范圍：
（一）逾期未核銷時間超過兩年且已按有關(guān)規(guī)定移交外匯局檢查部門的；
（二）外匯局下達處罰決定書3個月后企業(yè)仍未辦理核銷的；
（三）企業(yè)因涉案而導(dǎo)致無法核銷的付匯，相關(guān)案件已經(jīng)被公安機關(guān)、檢察院、法院、海關(guān)等部門審結(jié)；
（四）由于破產(chǎn)倒閉或其他原因，企業(yè)被工商管理部門吊銷或注銷營業(yè)執(zhí)照的；
（五）進口貨物報關(guān)單進口日期為1998年9月1日以前，因無法核對進口貨物報關(guān)單真實性導(dǎo)致企業(yè)無法辦理核銷的；
（六）2001年9月30日以前的信用證項下外匯墊款，經(jīng)外匯局批準由銀行購匯支付的；
（七）國家外匯管理局認定的其他應(yīng)做備查處理的付匯數(shù)據(jù)。
第五條 對于符合本規(guī)定第四條所列備查范圍的付匯數(shù)據(jù)，外匯局須填寫《進口付匯逾期未核銷備查處理登記表》（格式見附表1），并憑以下憑證予以備查處理：
（一）逾期未核銷時間超過兩年且已按有關(guān)規(guī)定移交外匯局檢查部門的付匯數(shù)據(jù)，憑《進口付匯逾期未核銷情況清單》和外匯局檢查部門簽收的《進口付匯/出口收匯逾期未核銷情況移交登記表》辦理。
（二）外匯局下達處罰決定書3個月后企業(yè)仍未辦理核銷的付匯數(shù)據(jù)，憑外匯局的《行政處罰決定書》辦理。
（三）公安、海關(guān)、檢察院、法院等部門對相關(guān)案件已結(jié)案的付匯數(shù)據(jù)，憑公安、海關(guān)、檢察院、法院等部門出具的結(jié)案處理書面材料、進口合同、購付匯憑證等有關(guān)單據(jù)辦理。
（四）由于破產(chǎn)倒閉或其他原因，被工商管理部門吊銷或注銷營業(yè)執(zhí)照的企業(yè)所涉付匯數(shù)據(jù)，憑工商管理部門吊銷或注銷營業(yè)執(zhí)照的文件辦理。
（五）進口貨物報關(guān)單進口日期為1998年9月1日以前，因無法核對進口貨物報關(guān)單的真實性導(dǎo)致企業(yè)無法辦理核銷的付匯數(shù)據(jù)，憑企業(yè)保證函、正本進口貨物報關(guān)單辦理。
（六）2001年9月30日以前的信用證項下外匯墊款，經(jīng)批準由銀行購匯支付的付匯數(shù)據(jù)，憑外匯局國際收支管理部門出具的銀行信用證項下外匯墊款購匯的批準文件辦理。
（七）外匯局認為應(yīng)當憑借的其他材料。
第六條 外匯局對備查資料應(yīng)專檔保存，保存期限為5年。
第七條 外匯局對經(jīng)審核予以做備查處理的付匯電子數(shù)據(jù)，須在“貿(mào)易進口付匯核銷監(jiān)管系統(tǒng)”中做備查處理，并對備查數(shù)據(jù)進行查詢、統(tǒng)計和監(jiān)管。
第八條 國家外匯管理局各分局須按月向總局報送“進口付匯逾期未核銷備查處理匯總表（月報表）”（見附表2）。
第九條 外匯局應(yīng)對備查數(shù)據(jù)嚴格管理，對于已做備查處理的付匯數(shù)據(jù)，若企業(yè)提交材料申請辦理核銷手續(xù)的，外匯局應(yīng)按有關(guān)規(guī)定予以辦理。外匯局發(fā)現(xiàn)備查數(shù)據(jù)所涉行為違規(guī)或備查依據(jù)的主要事實虛假，應(yīng)立即將備查數(shù)據(jù)恢復(fù)為逾期未核銷狀態(tài)，并按有關(guān)規(guī)定處理。
第十條 備查業(yè)務(wù)須實行分級授權(quán)管理，具體規(guī)定由各分支局自行制定。
第十一條 本規(guī)定由國家外匯管理局負責解釋。
第十二條 本規(guī)定自2005年2月1日起施行。以前規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的，以本規(guī)定為準。
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