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類 別：金融監(jiān)管制度文 號：財會[2002]1031號頒發(fā)日期：2001-03-27
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時效性：有效
中國注冊會計師協(xié)會：
你會“關(guān)于2000－2001年度證券許可證年檢情況有關(guān)處理意見的請示”收悉，根據(jù)《注冊會計師、會計師事務(wù)所證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)許可證年檢辦法》，經(jīng)研究，批復(fù)如下：
一、同意你會對中天勤、華倫、中聯(lián)信、深圳同人、深圳華鵬五家會計師事務(wù)所不予通過年檢的意見，并收回該五家事務(wù)所及有關(guān)注冊會計師證券許可證。
二、同意對中審、天一兩家會計師事務(wù)所進(jìn)行限期整改的意見，不予換發(fā)該兩所及有關(guān)注冊會計師的證券許可證；整改期滿，仍未達(dá)到證券許可證管理有關(guān)規(guī)定要求的，收回其證券許可證。
附件：關(guān)于2000--2001年度證券許可證年檢情況有關(guān)處理意見的請示抄送：各省、自治區(qū)、直轄市財政廳（局），深圳市財政局，各省、自治區(qū)、直轄市注冊會計師協(xié)會，深圳市注冊會計師協(xié)會，中國證監(jiān)會各派出機構(gòu)，上海證券交易所，深圳證券交易所。
附件：
關(guān)于2000--2001年度證券許可證年檢情況有關(guān)處理意見的請示
中國注冊會計師協(xié)會關(guān)于2000－2001年度證券許可證年檢情況有關(guān)處理意見的請示2002年1月7日
財政部、證監(jiān)會：
根據(jù)《注冊會計師、會計師事務(wù)所證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)許可證年檢辦法》（財會[2001]1069號，以下簡稱《年檢辦法》），我會對各具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)許可證（以下簡稱許可證）會計師事務(wù)所2000－2001年度證券許可證年檢的有關(guān)材料進(jìn)行了審核。根據(jù)《年檢辦法》，中天勤等7家會計師事務(wù)所不具備通過年檢的條件，具體意見如下：
1、中天勤會計師事務(wù)所，因嚴(yán)重執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題，吊銷執(zhí)業(yè)資格的行政處罰正在辦理，不予通過年檢并收回其許可證。
2、華倫會計師事務(wù)所，執(zhí)業(yè)中未遵守準(zhǔn)則、規(guī)則，并且該所具有證券許可證注冊會計師不足規(guī)定人數(shù)，不予通過年檢并收回其許可證。
3、深圳華鵬會計師事務(wù)所，涉嫌“麥科特”欺詐舞弊案件，正在接受司法機關(guān)調(diào)查，不予通過年檢并收回其許可證。
4、深圳同人會計師事務(wù)所，具有證券許可證注冊會計師不足規(guī)定人數(shù)，不予通過年檢并收回其許可證。
5、中聯(lián)信會計師事務(wù)所，未完成工商登記并且未申報證券許可證年檢，不予通過年檢并收回其許可證。
6、中審會計師事務(wù)所，其分支機構(gòu)（原湖北立華會計師事務(wù)所）執(zhí)業(yè)中未遵守執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則、規(guī)則，并且該所內(nèi)部質(zhì)量控制制度不健全且未嚴(yán)格實施，不予通過年檢，限期在三個月內(nèi)進(jìn)行整改。
7、天一會計師事務(wù)所，內(nèi)部管理制度不健全，質(zhì)量控制制度需要加強，不予通過年檢，限期在兩個月內(nèi)進(jìn)行整改。
以上意見妥否，請予批復(fù)。
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