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類 別：外匯法規(guī)文 號：匯發(fā)[2002]9號頒發(fā)日期：2001-02-24
地 區(qū)：全國行 業(yè)：其他時效性：有效
國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：
為加強對經(jīng)常項目外匯帳戶的監(jiān)管，統(tǒng)一規(guī)范外匯帳戶的年檢工作，根據(jù)《境內(nèi)外匯帳戶管理規(guī)定》及《境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯帳戶年檢暫行規(guī)定》（以下簡稱《年檢規(guī)定》），現(xiàn)將2001年度經(jīng)常項目外匯帳戶年檢有關(guān)事宜通知如下：
一、年檢時間
各分局應(yīng)于2002年3月至5月進行本轄區(qū)內(nèi)的年檢工作，6月底以前將年檢報告上報總局經(jīng)常項目管理司。
二、年檢范圍
此次年檢范圍為中資機構(gòu)經(jīng)常項目外匯結(jié)算帳戶、外匯專用帳戶及駐華機構(gòu)外匯帳戶。
三、年檢要求
（一）各分局應(yīng)按照總局有關(guān)年檢要求，認真做好今年的年檢工作，保證年檢工作質(zhì)量。
（二）為鼓勵開戶單位守法經(jīng)營，適當減少守法單位的年檢環(huán)節(jié)，提高工作效率，對于在上一年度經(jīng)常項目外匯帳戶年檢中不存在任何違規(guī)問題的中資機構(gòu)、駐華機構(gòu)，今年可以免于年檢。對于按《出口收匯考核試行辦法》，被評定為“出口收匯榮譽企業(yè)”的中資單位，在向外匯局送交年檢報告后，外匯局予以優(yōu)先辦理。
（三）本次年檢應(yīng)在對中資機構(gòu)、駐華機構(gòu)經(jīng)常項目外匯帳戶進行全面檢查的基礎(chǔ)上，重點檢查：
1、中資機構(gòu)外匯帳戶超限額情況。
2、中資機構(gòu)未經(jīng)外匯局批準私自開戶的情況。
3、中資機構(gòu)外匯專用帳戶中未經(jīng)批準外匯資金轉(zhuǎn)定期存款的情況。
4、中資機構(gòu)外匯專用帳戶外匯凈收入結(jié)匯情況。
四、年檢報告要求
（一）報告內(nèi)容必須真實、準確。
（二）報告必須包括以下幾部分：年檢工作的開展情況（包括對年檢工作的布置、檢查、總結(jié)等情況）；年檢的基本情況；開戶單位及銀行存在的主要問題及原因分析，對于違規(guī)帳戶應(yīng)對違規(guī)問題進行分類并列舉實例進行分析；針對發(fā)現(xiàn)的問題，分局采取的措施及為完善外匯帳戶管理提出的政策建議等。
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