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    第一章 總 則

    第一條 為了規(guī)范國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)核查處罰行為，確保國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法的有效實(shí)施，保護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》、《中華人民共和國統(tǒng)計(jì)法》和《國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》的有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)程。

    第二條 國家外匯管理局及其分支局、國家外匯管理局北京、重慶外匯管理部（以下簡稱外匯局）的國際收支統(tǒng)計(jì)部門具體負(fù)責(zé)國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)核查，并制發(fā)“處罰決定書”和“復(fù)審決定書”。

    第三條 實(shí)施國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)核查處罰工作，糾正違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為，應(yīng)以事實(shí)為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩，實(shí)事求是，從客觀實(shí)際出發(fā)，堅(jiān)持處罰與教育相結(jié)合。

    第四條 對(duì)違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為給予核查處罰的依據(jù)必須是已發(fā)布的有效的法律、法規(guī)、規(guī)章和其它規(guī)范性文件，未經(jīng)發(fā)布的，不得作為核查處罰的依據(jù)。

    第二章 核查處罰的管轄

    第五條 實(shí)施核查處罰違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)規(guī)定的行為，由行為發(fā)生地外匯局負(fù)責(zé)。

    第六條 國家外匯管理局負(fù)責(zé)核查處理在北京發(fā)生的中央單位（包括各中資外匯指定銀行總行、政策性銀行總行、在京的全國性非銀行金融機(jī)構(gòu)總部和在京的全國性非金融機(jī)構(gòu)等）違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的行為。

    國家外匯管理局分支局、國家外匯管理局北京、重慶外匯管理部負(fù)責(zé)核查處理其所在地發(fā)生的金融機(jī)構(gòu)（包括各中資外匯指定銀行分行、政策性銀行分行、全國性非銀行金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)等）和非金融機(jī)構(gòu)違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的行為。

    第七條 外匯局對(duì)違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)規(guī)定的行為核查處理的管轄權(quán)發(fā)生爭議的，應(yīng)當(dāng)協(xié)商解決，對(duì)于協(xié)商不成的，應(yīng)當(dāng)報(bào)請(qǐng)同上級(jí)外匯局指定管轄。

    第八條 對(duì)各級(jí)外匯局管轄的有重大影響的違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為的，上級(jí)外匯局可直接核查處理，但應(yīng)事先通知該管轄局，并在處理時(shí)充分聽取該管轄局的意見，也可在調(diào)查清楚后移交該管轄局處理。

    第三章 核查處罰的適用

    第九條 當(dāng)事人有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法從輕處罰：

    （一）主動(dòng)減輕違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為危害后果的；

    （二）主動(dòng)向外匯局坦白交待違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為，積極配合外匯局核查、真誠悔改的。

    第十條 當(dāng)事人有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法減輕處罰：

    （一）主動(dòng)消除違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為危害后果的；

    （二）違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為情節(jié)輕微的；

    （三）其它依法減輕處罰的。

    第十一條 違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為情形輕微并及時(shí)糾正，沒有造成危害后果的，應(yīng)免予處罰。

    第十二條 違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為在兩年內(nèi)未被發(fā)現(xiàn)的，不再給予處罰。

    前款規(guī)定的期限，從違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為發(fā)生之日起計(jì)算；違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為有連續(xù)或者繼續(xù)狀態(tài)的，從行為終了之日起計(jì)算。

    第四章 核 查

    第十三條 外匯局國際收支統(tǒng)計(jì)工作核查人員執(zhí)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)核查公務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)出示“中華人民共和國國家外匯管理局國際收支申報(bào)核查證”或本局的介紹信。

    核查國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為前應(yīng)制發(fā)核查通知書（格式見附件1），提前五日通知當(dāng)事人。

    第十四條 外匯局國際收支統(tǒng)計(jì)工作核查人員執(zhí)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)核查公務(wù)時(shí)不得少于兩人。

    第十五條 對(duì)協(xié)助調(diào)查國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為的函件，各外匯局應(yīng)密切配合，認(rèn)真調(diào)查，及時(shí)復(fù)函。復(fù)函期一般不得超過一個(gè)月。

    第十六條 外匯局對(duì)中國居民申報(bào)的國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)信息進(jìn)行核查時(shí)，申報(bào)人應(yīng)當(dāng)提供必要的資料和便利。

    第五章 處罰的種類

    第十七條 對(duì)各金融機(jī)構(gòu)（包括銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)）的處罰種類：

    （一）警告；（二）罰款；（三）通報(bào)批評(píng)；（四）停止該項(xiàng)違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的外匯業(yè)務(wù)。

    第十八條 對(duì)非金融機(jī)構(gòu)（包括個(gè)人等）的處罰種類：

    （一）警告；（二）罰款；（三）通報(bào)批評(píng)。

    第十九條 對(duì)國際收支統(tǒng)計(jì)工作人員的處罰種類：

    （一）警告；（二）記過；（三）記大過；（四）降級(jí)；（五）降職；（六）撤職；（七）留用察看；（八）開除。

    第二十條 對(duì)處以“通報(bào)批評(píng)”、“停止該項(xiàng)違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的外匯業(yè)務(wù)”處罰的，外匯局可將相應(yīng)的“處罰決定書”通過公共媒體向社會(huì)公布，由此發(fā)生的費(fèi)用由被處罰者承擔(dān)。

    第二十一條 對(duì)處以“罰款”處罰的，罰款金額應(yīng)為所涉及國際收支交易原幣金額的1－5％，但最高罰款金額不超過3萬元人民幣。

    第二十二條 對(duì)違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為情節(jié)嚴(yán)重，構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)移送司法機(jī)關(guān)依法處理。

    第六章 核查處罰的決定

    第二十三條 外匯局在處罰決定做出之前必須制作“行政處罰征求意見書”（格式見附件2），向當(dāng)事人說明準(zhǔn)備作出處罰決定的事實(shí)根據(jù)、法律依據(jù)和處罰內(nèi)容，告知當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。

    第二十四條 處罰違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為要充分聽取被處罰人的意見，對(duì)被處罰人提出的事實(shí)、理由和證據(jù)，應(yīng)進(jìn)行復(fù)核。被處罰人提出的事實(shí)、理由和證據(jù)成立的，應(yīng)當(dāng)采納，不得因當(dāng)事人申辯而加重處理。

    第二十五條 對(duì)一個(gè)違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為，不得給予兩次以上的罰款處罰。

    第二十六條 外匯局作出處罰決定時(shí)，應(yīng)當(dāng)制作“處罰決定書”（格式見附件3）。

    “處罰決定書”應(yīng)載明下列事項(xiàng)：

    1、當(dāng)事人的姓名、性別、住址（或工作單位）或者單位的名稱、地址等基本情況；

    2、認(rèn)定的違法事實(shí)；

    3、適用處罰的理由、依據(jù)；

    4、作出的處罰決定；

    5、處罰執(zhí)行方式和期限；

    6、不服處罰決定申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟的途徑和期限；

    7、作出處罰決定的外匯局的名稱、印章和日期；

    8、其他。

    第二十七條 外匯局實(shí)施處罰時(shí)，應(yīng)當(dāng)責(zé)令當(dāng)事人改正或限期改正違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的行為。

    第二十八條 “處罰決定書”應(yīng)直接送達(dá)當(dāng)事人，并由當(dāng)事人填寫“送達(dá)回證”（格式見附件4）；也可采用掛號(hào)方式郵寄送達(dá)，送達(dá)日期以當(dāng)事人收到處罰決定書之日為準(zhǔn)。

    受送達(dá)人拒絕接受處罰決定的，送達(dá)人應(yīng)當(dāng)邀請(qǐng)有關(guān)人員到場(chǎng)，說明情況，在送達(dá)回證上記明拒收事由和日期，由送達(dá)人、見證人簽名或者蓋章；把處罰決定書留在受送達(dá)人的住處或者收發(fā)部門，即視為送達(dá)。

    第七章 執(zhí) 行

    第二十九條 “處罰決定書”自送達(dá)當(dāng)事人之日起生效

    第三十條 處罰決定除需立即執(zhí)行的以外，執(zhí)行期限一般應(yīng)在當(dāng)事人收到處罰決定書之日起15日內(nèi)。

    當(dāng)事人不服處罰決定申請(qǐng)復(fù)議或者提起行政訴訟的，處罰不停止執(zhí)行。

    第三十一條 對(duì)于外匯局作出的處罰決定，當(dāng)事人逾期不提出復(fù)議申請(qǐng)或者行政訴訟，又不執(zhí)行處罰決定的，作出處罰決定的外匯局可以采取下列措施：

    （一）逾期不繳納罰款的，每日按罰款數(shù)額的3％加處罰息；

    （二）申請(qǐng)法院強(qiáng)制執(zhí)行。

    第三十二條 當(dāng)事人確有經(jīng)濟(jì)困難，需要延期或者分期繳納罰款的，由當(dāng)事人提出書面申請(qǐng)，經(jīng)作出處罰決定的外匯局批準(zhǔn)，可以暫緩或者分期繳款。暫緩或者分期繳納罰款期限最長不得超過一年。

    第三十三條 作出處罰決定的外匯局及其人員不得自行收繳罰款，應(yīng)通知當(dāng)事人到指定的銀行辦理繳納罰款手續(xù)，并持繳款憑證報(bào)送作出處罰決定的外匯局存檔。

    第三十四條 處罰決定執(zhí)行完畢后，應(yīng)將全部材料及時(shí)歸檔。存檔期限為兩年。

    第八章 復(fù) 審

    第三十五條外匯局實(shí)施處罰有下列情況之一的，由上級(jí)外匯局或者原承辦局有關(guān)負(fù)責(zé)人責(zé)令復(fù)審后進(jìn)行糾正：

    （一）事實(shí)不清或證據(jù)不足的；

    （二）沒有處罰法律依據(jù)的；

    （三）擅自改變處罰種類、幅度的。

    第三十六條 原承辦局自行糾正的處罰決定，必須經(jīng)本局負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)并報(bào)國家外匯管理局備案。

    第三十七條 在復(fù)議期限內(nèi)，當(dāng)事人申請(qǐng)復(fù)議的，一般應(yīng)適用復(fù)議程序。但被申請(qǐng)人（原承辦局）若采取復(fù)審程序糾正自己錯(cuò)誤的具體行政行為，且當(dāng)事人同意撤回復(fù)議申請(qǐng)的，可適用復(fù)審程序。

    第三十八條 外匯局經(jīng)過復(fù)審糾正自己的處罰決定的，應(yīng)制發(fā)“復(fù)審決定書”通知（格式見附件5）當(dāng)事人。

    第三十九條 上級(jí)外匯局經(jīng)過復(fù)審糾正原處罰決定的，該上級(jí)局可將復(fù)審決定以書面形式通知原承辦局，由原承辦局制發(fā)“復(fù)審決定書”通知當(dāng)事人。上級(jí)外匯局也可制發(fā)“復(fù)審決定書”，直接通知當(dāng)事人。上級(jí)外匯局直接復(fù)審糾正下級(jí)外匯局的案件，應(yīng)當(dāng)事先以“復(fù)審調(diào)卷通知書”（格式見附件6）的形式正式通知下級(jí)外匯局。

    第四十條 “復(fù)審決定書”應(yīng)載明下列內(nèi)容：

    1、當(dāng)事人姓名、性別、住址（或工作單位）或者單位名稱、地址、負(fù)責(zé)人姓名、職務(wù)等基本情況；

    2、認(rèn)定的違法事實(shí)；

    3、復(fù)審糾正的理由及依據(jù)；

    4、復(fù)審糾正的內(nèi)容及復(fù)審決定；

    5、處罰的執(zhí)行方式和期限；

    6、復(fù)審決定的生效及復(fù)議或提起行政訴訟的期限；

    7、作出復(fù)審決定的外匯局的名稱、印章和日期；

    8、其他。

    第九章 法律責(zé)任

    第四十一條 外匯局實(shí)施行政處罰，有下列情形之一的，由上級(jí)外匯局責(zé)令改正，并可以對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予行政處分：

    （一）沒有法定的處罰依據(jù)的；

    （二）擅自改變處罰種類、幅度的；

    第四十二條 核查人員利用職務(wù)上的便利，索取或者收受他人財(cái)物、收繳罰款占為己有，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；情節(jié)輕微不構(gòu)成犯罪的，依法給予行政處分。

    第十章 附 則

    第四十三條 涉及行政復(fù)議的，按有關(guān)行政復(fù)議程序執(zhí)行。

    第四十四條 各級(jí)外匯局可根據(jù)本程序的有關(guān)規(guī)定，具體規(guī)定本局國際收支統(tǒng)計(jì)核查規(guī)程中的有關(guān)程序并報(bào)國家外匯管理局備案。

    第四十五條 本規(guī)程自發(fā)布之日起施行。