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國家外匯管理局關(guān)于英中貿(mào)易協(xié)會所詢外匯管理問題的答復(fù)意見 字號 大號 標(biāo)準(zhǔn) 小號

類      別：外匯法規(guī)
文      號：
頒發(fā)日期：1998-02-28 地   區(qū)：全國
行   業(yè)：金融業(yè),批發(fā)和零售業(yè)
時效性：有效

英中貿(mào)易協(xié)會：

    今年以來，為了抵御亞洲金融危機的繼續(xù)擴大，影響中國、亞洲乃至世界經(jīng)濟的發(fā)展，中國政府采取了一系列對策和措施，使得宏觀經(jīng)濟運行依舊保持良好態(tài)勢，國際收支維持經(jīng)常項目和資本項目雙順差的局面，人民幣匯率繼續(xù)保持穩(wěn)定。對此，國際社會給予了高度評價。但與此同時，受周邊國家貨幣大幅貶值的影響，也存在著人民幣貶值的議論和心理預(yù)期。因此，國內(nèi)有些企業(yè)推遲了出口收匯和結(jié)匯；有些企業(yè)提前支付進口貨款；還有些企業(yè)主動提前償還外債本息或境內(nèi)外匯貸款。另外，一些不法分子和企業(yè)想方設(shè)法騙購?fù)鈪R，非法截留、轉(zhuǎn)移和買賣外匯，也出現(xiàn)了一些外匯黑市交易。

    針對上述情況，今年以來，國家外匯管理局在1997年法規(guī)清理、修改的基礎(chǔ)上，對外匯管理法規(guī)進行了進一步的補充和完善。我們的立法思想是：堅持改革開放和經(jīng)常項目可兌換，加強經(jīng)常項目匯兌的真實性審核，完善資本項目外匯管理，保證合理的外匯需求、合法的債務(wù)償還和正常的資金流動，配合打擊走私的行動，加大外匯管理法規(guī)的執(zhí)法力度，加強對金融機構(gòu)的監(jiān)管。

    英中貿(mào)易協(xié)會就近期新發(fā)布的外匯管理法規(guī)提出了一些疑問，對此我們明確如下：

    一、關(guān)于進口貨物報關(guān)單事前核對的問題

    從1998年7月開始，我們對1998年1－6月的進口售付匯情況進行了專項檢查，通過檢查發(fā)現(xiàn)，不法分子以偽造、變造的報關(guān)單等憑證和單據(jù)，重復(fù)使用報關(guān)單等憑證和單據(jù)，使用不得憑以售付匯的報關(guān)單等憑證和單據(jù)進行騙匯的情況十分嚴(yán)重。這種行為已經(jīng)直接危及了我國的金融秩序和經(jīng)濟安全。為了堵住管理上的漏洞，打擊騙購?fù)鈪R行為，我們對經(jīng)常項目項下的一些對外支付的真實性審核程序進行了調(diào)整，要求銀行將貨到付款項下金額在等值10萬美元以上的進口貨物報關(guān)單，必須在對外支付前與海關(guān)進行核對，海關(guān)確認(rèn)為真實進口的，方可辦理對外支付。這項要求不包括信用證、托收結(jié)算方式，我們?nèi)匀蛔裱瓏H慣例，采用事后核銷加以監(jiān)管。但是，企業(yè)也反映在進行二次核對時由于時間長，影響了企業(yè)的對外支付，增加了企業(yè)的成本。英中貿(mào)易協(xié)會也提出改變郵寄方式傳送單證為電話核對，以加快核對速度。對于這個問題，我們一方面會同海關(guān)總署、信息產(chǎn)業(yè)部等部門聯(lián)合開發(fā)了報關(guān)單核對的電子聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，從根本上解決這個問題。該系統(tǒng)已于1998年11月份在北京、上海、廣州等部分地區(qū)運行，1999年1月1日開始在全國各地區(qū)正式運行；另一方面要求外匯局和外匯指定銀行在電子聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)開通前，對于報關(guān)地與付匯地在同一城市的，銀行將派專人前往同城海關(guān)進行核對；對于報關(guān)地和付匯地不在同一城市的，銀行和海關(guān)應(yīng)以特快專遞方式寄送報關(guān)單。

    二、關(guān)于外資銀行開立遠(yuǎn)期信用證管理問題

    根據(jù)《外資金融機構(gòu)管理條例》和中國外債管理的相關(guān)規(guī)定，在外債管理上，將外資銀行視為非居民進行管理，外資銀行從境外籌借外匯資金，不納入外債管理范疇，境內(nèi)機構(gòu)向外資銀行借用外匯資金，視同外債進行管理。根據(jù)國際貨幣基金組織對外債的定義和管理框架，90天以上的遠(yuǎn)期信用證，視為外債。根據(jù)《外資金融機構(gòu)管理條例》的規(guī)定，外資銀行只能辦理外商投資企業(yè)和經(jīng)批準(zhǔn)的非外商投資企業(yè)貸款項下的結(jié)算業(yè)務(wù)。因此，境內(nèi)中資機構(gòu)向外資銀行申請開立即期和90天以下遠(yuǎn)期信用證，境內(nèi)中資機構(gòu)可在外資銀行直接辦理，境內(nèi)中資機構(gòu)向外資銀行申請開立90天以上的遠(yuǎn)期信用證應(yīng)視為外債進行管理，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，并納入外債統(tǒng)計監(jiān)測體系。境內(nèi)機構(gòu)向境內(nèi)中資金融機構(gòu)申請開立90天以上的遠(yuǎn)期信用證，納入外債統(tǒng)計監(jiān)測體系。上述政策我們一直是這樣執(zhí)行的，21號文中只是重新進行了明確。英中貿(mào)易協(xié)會認(rèn)為中國增加兩個對外資銀行經(jīng)營限制的說法是沒有根據(jù)的，也說明該協(xié)會有必要對有關(guān)法規(guī)進行更多的了解。

    三、關(guān)于外匯擔(dān)保項下人民幣貸款的問題

    以外匯進行擔(dān)保可以使中資銀行發(fā)放人民幣貸款的風(fēng)險降低，提高銀行的資產(chǎn)質(zhì)量。但是，我們也發(fā)現(xiàn)一些機構(gòu)通過這種方式非法進行人民幣與外匯的轉(zhuǎn)換，或者出現(xiàn)對外債管理的惡意規(guī)避。因此，我們在《關(guān)于加強境內(nèi)金融機構(gòu)外匯擔(dān)保項下人民幣貸款業(yè)務(wù)管理的通知》中對外匯擔(dān)保項下人民幣貸款問題進行了明確規(guī)定：

    （一）境內(nèi)中資外匯指定銀行向境內(nèi)中資機構(gòu)提供人民幣貸款時，不得接受外資銀行和境外機構(gòu)提供的各種外匯擔(dān)保，也不得接受境內(nèi)中資機構(gòu)的外匯質(zhì)押。

    （二）境內(nèi)中資外匯指定銀行向外商投資企業(yè)提供人民幣貸款時，可以接受銀行或獲得國際權(quán)威評級機構(gòu)穆迪或標(biāo)準(zhǔn)普爾A1或A＋以上信用評級的境外銀行，以備用信用證或無條件不可轉(zhuǎn)讓保函形式的外匯擔(dān)保，也可以接受外商投資企業(yè)以外債項下外匯收入作質(zhì)押。

    （三）外商投資企業(yè)外匯擔(dān)保項下人民幣貸款只能用于補充企業(yè)流動資金不足，不得用于彌補長期項目投資缺口，不得用于購匯進口或還貸。

    （四）外商投資企業(yè)以外債項下外匯收入質(zhì)押，獲得人民幣貸款后，應(yīng)按照規(guī)定辦理外匯質(zhì)押登記手續(xù)；外商投資企業(yè)接受外資銀行和境外銀行外匯擔(dān)保后，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定辦理或有負(fù)債登記手續(xù)。

    四、關(guān)于禁止以人民幣貸款償付外幣債務(wù)的問題

    受東南亞危機的影響和人民幣貶值的預(yù)期心理影響，許多企業(yè)在經(jīng)濟效益并沒有提高的情況下，一邊拖欠人民幣貸款或舉借新的人民幣貸款，一邊購匯歸還國內(nèi)銀行的逾期外匯貸款，或者購匯提前歸還外匯債務(wù)。這種做法，對企業(yè)而言，僅僅是將外幣不良貸款換成人民幣不良貸款，沒有任何意義；對國家而言，則影響了外匯資金的有序合理流動，增加了外匯市場供求的壓力，不利于國際收支平衡和人民幣匯率穩(wěn)定。因此，外匯局要求，凡借款合同中無提前償還條款的，既不供匯，也不允許企業(yè)用自有外匯提前歸還債務(wù)。但是，如果借款合同中有提前償還條款的，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，可以用自有外匯還貸，但不充許購匯歸還。對于逾期貸款形成銀行呆帳，經(jīng)法院或仲裁機關(guān)裁定企業(yè)必須償還銀行貸款時，經(jīng)外匯局逐筆審查后，允許企業(yè)以變賣資產(chǎn)等形式獲得的人民幣購匯還貸；在銀行對企業(yè)實行本外幣統(tǒng)一授信額度管理，企業(yè)符合貸款銀行授信額度管理要求，且資產(chǎn)負(fù)債情況良好的條件下，經(jīng)銀行行長簽字和外匯局逐筆審核后，允許企業(yè)購匯還貸；借款企業(yè)經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況改善，經(jīng)銀行和外匯局審核后，可用增加的人民幣收入購匯還貸。

    五、近一時期出臺的外匯管理法規(guī)較多，這些規(guī)定都是在堅持經(jīng)常項目可兌換、資本項目嚴(yán)格管理的基礎(chǔ)上制定的在這些規(guī)定出臺后，我們也積極收集有關(guān)各方面的資料，及時對出臺的法規(guī)進行分析和論證，并不斷進行修改和補充。同時，我們還將通過新聞媒介、國際互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)等，及時發(fā)布外匯管理法規(guī)，提高外匯管理法規(guī)的透明度，同時為企業(yè)創(chuàng)造良好的公平競爭的經(jīng)濟環(huán)境，以保護企業(yè)和銀行的合法權(quán)益。