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類 別：外匯法規(guī)文 號：匯復[1998]128號頒發(fā)日期：1997-11-29
地 區(qū)：全國行 業(yè)：全行業(yè)時效性：有效
國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局，深圳分局：
近期各分局在對騙匯案件的查處過程中，陸續(xù)向總局反映了檢查中出現(xiàn)的一些新問題，現(xiàn)匯總答復如下：
1、匯發(fā)（1998）37號文中“累計騙購外匯金額在500萬美元以下”，這里的“累計”應如何理解？在時間上如何確定？在結(jié)算方式上如何累計？
不論騙匯案件發(fā)生的時間和結(jié)算方式，只要查出涉嫌騙購外匯的，都必須累計在內(nèi)。
2、對主動交待問題的企業(yè)，其報關(guān)單的核驗是由分局送海關(guān)還是由總局統(tǒng)一送？
對主動交待問題的企業(yè)，如其報關(guān)單未經(jīng)外匯局核對的，由其所轄分局負責送簽發(fā)地海關(guān)核對。
3、對案件查處過程中新發(fā)現(xiàn)的騙購外匯金額在500萬美元以上的案件，是由分局還是由總局移交給公安部門？
對于查處過程中新查實的累計騙匯金額在500萬美元以上的案件，各分局應將有關(guān)情況詳細報總局，由總局與有關(guān)部門協(xié)商，各分局按總局協(xié)調(diào)后的規(guī)定辦理。
4、在查處過程中，如報關(guān)單上的“經(jīng)營單位”確實無法找到，應如何處理這類案件？
各分局應向當?shù)毓ど?、公安機關(guān)查詢，如確實找不到，把企業(yè)名單和有關(guān)案情匯總報總局檢查辦公室。總局將該類企業(yè)名單通知各分支局和所有外匯指定銀行，將其從《對外付匯進口單位名錄》中刪除，并規(guī)定任何外匯指定銀行不得為該類企業(yè)辦理結(jié)售匯。
5.查處中發(fā)現(xiàn)有的涉案企業(yè)已經(jīng)遷址，此類案件是由報送報關(guān)單的分局查處，還是由企業(yè)新地址所在地的分局查處？
此類案件先由購匯地分局查清購匯這一階段的情節(jié)以及售匯銀行的責任，然后移交涉案企業(yè)現(xiàn)在所在地的分局繼續(xù)查清情況或處罰。如售匯銀行有違法違規(guī)行為，售匯銀行所在地分局負責加以處罰。
6、一些案件中，報關(guān)單是由總公司送驗時發(fā)現(xiàn)是假單，但是報關(guān)單的實際進口單位則是其下屬另一個省的分公司，對于這類跨省案件，應由何地負責處理？
這類案件應由報關(guān)單上的經(jīng)營單位所在地外匯局負責查處，并對總公司進行處罰，然后將分公司的問題及詳細材料轉(zhuǎn)給分公司所在地分局，由分公司所在地分局對分公司作出處罰。
7、企業(yè)自營或代理進口，有真實貿(mào)易背景，出于自身經(jīng)濟利益采用了“進口包稅”的做法，即委托沿海報關(guān)行或當?shù)赜袌箨P(guān)權(quán)的公司辦理報關(guān)手續(xù)，而代理報關(guān)行或代理報關(guān)公司出具為了報關(guān)單，就可能出現(xiàn)假報關(guān)單或無報關(guān)單核銷的情況，對上述行為應如何定性？
涉及“包稅”的問題，有關(guān)分局要將情況匯總上報總局外匯檢查辦公室，該企業(yè)仍按涉嫌騙匯案進行處理。
8、對于累計騙購外匯金額在500萬美元以上重點案件如何查處？
以當?shù)毓矙C關(guān)為主，外匯局應積極配合公安機關(guān)辦案。外匯局應該盡可能了解案情，特別是涉及售匯銀行在該案中的問題。一旦售匯銀行在該案中的問題查清后應及時作出處罰。
9、如外貿(mào)企業(yè)不知道委托方提供的是假單證而為其代理并購匯，對代理企業(yè)如何處理？
鑒于國家早就明令禁止從事“四自三不見”代理業(yè)務(wù)，因此，對于代理企業(yè)不知道委托方提供的是假單證而購匯的行為，仍要嚴格按照有關(guān)規(guī)定進行處罰。
10、如何查處被他人盜用名義的企業(yè)騙匯問題？
被盜用名義的企業(yè)，由其注冊地外匯局負責檢查處理。首先要求被盜名企業(yè)寫出情況說明，由法人代表簽字，加蓋單位公章；其次，該企業(yè)注冊地分局應對騙匯憑證和單據(jù)以及騙匯企業(yè)與被盜用企業(yè)之間的資金往來進行調(diào)查分析。如果經(jīng)公安部門技術(shù)鑒定，確定為假簽章，并且相互之間無資金往來，才可確定為被盜用名義，免予處罰。
11、對于假單率超過60％的外匯指定銀行如何處罰？
在核驗報關(guān)單的過程中，經(jīng)核實的假單率（即假報關(guān)單總數(shù)／送驗報關(guān)單總數(shù)）超過60％的外匯指定銀行，一律暫停其結(jié)售匯業(yè)務(wù)三個月。在暫停業(yè)務(wù)期間，外匯指定銀行應說明有關(guān)情況，并提出整改意見報外匯局，外匯局應對其結(jié)售匯業(yè)務(wù)進行檢查，分清責任，對外匯指定銀行違規(guī)情節(jié)較重的，建議暫停其結(jié)售匯業(yè)務(wù)，違規(guī)行為達到《關(guān)于違反結(jié)售匯管理規(guī)定的金融機構(gòu)及其責任人行政處分規(guī)定》規(guī)定標準的，停止其結(jié)售匯業(yè)務(wù)。對外匯指定銀行的處罰通知書，由外匯局起草，并于事前商人民銀行相關(guān)部門，下達處罰通知書，同時抄報人民銀行。
12、對主動交待的企業(yè)，如果其騙購外匯的資金無法追回，處罰的標準是依據(jù)1％還是由分局根據(jù)實際情況，適當提高處罰標準？
對累計騙匯在500萬美元以下，能主動交待問題，但無法追回騙購外匯資金的企業(yè)，仍按其騙購外匯金額1％的標準處罰。
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