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類 別：證券法規(guī)文 號：財債字[1998]49號頒發(fā)日期：1997-12-10
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時效性：有效
為貫徹國務院關(guān)于加強對養(yǎng)老保險基金、失業(yè)保險基金等社會保險基金（以下簡稱兩項基金）管理的有關(guān)規(guī)定，配合社會保險制度改革，滿足兩項基金管理機構(gòu)購買國債的需要，經(jīng)國務院批準，1998年特種定向債券（以下簡稱本期國債）定于1998年11月20日開始發(fā)行。
本期國債計劃發(fā)行總額42億元，在對兩項基金滾存余額及其結(jié)構(gòu)進行了認真、細致地分析與研究，并做出必要的扣除之后，確定你地區(qū)承購任務數(shù)額為 萬元。
請接此通知后，按照“1998年特種定向債券發(fā)行辦法”（見附件）的有關(guān)規(guī)定，認真做好各項發(fā)行準備工作，將承購任務分解并落到實處，確保本期國債承購任務按期完成。
附件：1998年特種定向債券發(fā)行辦法經(jīng)國務院批準，現(xiàn)將1998年特種定向債券（以下簡稱本期國債）發(fā)行工作有關(guān)事項通知如下：
一、發(fā)行條件
1．本期國債計劃發(fā)行總額42億元。從1998年11月20日開始發(fā)行，至12月10日結(jié)束。
2．本期國債為附息國債，期限五年，年利率5．85％，利息按年支付。起息日從承購日（交款日）開始，每年對月對日支付利息（節(jié)假日順延），2003年對月對日（節(jié)假日順延）支付最后一年利息并償還本金。
3．本期國債不上市交易，不得抵押貸款。
三、發(fā)行方式
1．本期國債采取向各地區(qū)養(yǎng)老保險基金、失業(yè)保險基金（以下簡稱兩項基金）經(jīng)辦機構(gòu)定向募集的方式發(fā)行，其他機構(gòu)不得承購本期國債。
2．本期國債承購任務數(shù)額，由財政部、勞動和社會保障部根據(jù)各地區(qū)1997年度兩項基金滾存余額，并做出必要扣除后，按照可應債資金的一定比例確定下達。
3．本期國債以收款單的形式發(fā)行，由財政部負責收款單的印制、調(diào)運和分發(fā)。
4．財政部委托各地財政部門辦理本期國債的發(fā)行、利息支付及到期兌付本金等具體事宜。各地財政部門要會同當?shù)貎身椈鸾?jīng)辦機構(gòu)，層層落實本期國債承購任務數(shù)額。
三、款項的繳納與上劃1．本期國債承購任務下達后，各級兩項基金經(jīng)辦機構(gòu)向同級財政社保部門（以下簡稱繳款單位）提出用款申請，由繳款單位在發(fā)行期內(nèi)，到同級財政國債管理部門（以下簡稱簽發(fā)單位）辦理繳款手續(xù)。
本期國債承購款項，從兩項基金財政專戶支出。目前尚未實行收支兩條線管理和已經(jīng)實行但財政專戶資金不足以承購本期國債任務數(shù)額的地區(qū)，兩項基金經(jīng)辦機構(gòu)應及時向同級財政專戶繳足本期國債承購任務款項。
2．簽發(fā)單位根據(jù)收到的承購款項，開出“1998年特種定向債券”收款單（一式三聯(lián)）。收款單第一聯(lián)作為記帳憑證：第二聯(lián)由繳款單位留存，作為每年利息支取及到期兌付本金的依據(jù)；第三聯(lián)由簽發(fā)單位留存，作為辦理掛失及每年利息支付及到期兌付本金的依據(jù)。
3．各地（市）、縣財政部門應及時將收到的承購款項上劃至省級財政廳（局），各省級財政廳（局）在12月10日之前，將收到本地區(qū)承購款項匯總并以電匯方式劃入財政部指定帳戶（以財政部指定帳戶收到款項時間為準）。
收款單位：財政部國債金融司開戶銀行：中國人民銀行總行國庫局帳 號：0215001－9804用 途：（注明本地區(qū)繳款代碼，見附件一）
行 號：10051四、每年利息的支付及到期本金的償付1．本期國債在每年支付利息及到期兌付本金時，財政部將根據(jù)承購款項上劃情況，向各地財政廳（局）撥付利息及本金。
2．各繳款單位依據(jù)“1998年特種定向債券”收款單第二聯(lián)在每年利息支付日支取利息。利息支付采取委托轉(zhuǎn)帳的方式，即簽發(fā)單位每年按期將利息，劃轉(zhuǎn)到繳款單位事先指定的兩項基金財政專戶。簽發(fā)單位應將每次轉(zhuǎn)帳的信匯單回執(zhí)聯(lián)（或復印件），附在收款單第三聯(lián)后，作為已向繳款單位支付利息的憑證。
本期國債到期時，繳款單位需持收款單第二聯(lián)到簽發(fā)單位辦理本金兌取手續(xù)，簽發(fā)單位在核對無誤后，填列收款單第二聯(lián)、第三聯(lián)的相應欄目，并由繳款單位經(jīng)辦人簽章。本金兌付手續(xù)辦理完畢，收款單第二聯(lián)由簽發(fā)單位收回。
五、手續(xù)費的撥付及分配比例1．本期國債發(fā)行費為承購額的5．7‰。其中省（自治區(qū)、直轄市）、市（地）、縣簽發(fā)單位各1．4‰，省（自治區(qū)、直轄市）、市（地）、縣兩項基金經(jīng)辦機構(gòu)各0．5‰。在各地按期、足額上劃承購款后，由財政部將發(fā)行費一次劃撥給各省級財政廳（局），由其根據(jù)承購款繳納情況逐級下?lián)?。對于無特殊情況，滯納、欠繳承購款的地區(qū)，財政部將相應扣減發(fā)行費。
2．簽發(fā)單位的利息支付手續(xù)費為利息支付額的0．6‰，到期本金兌付費為本金支付額的3‰，財政部在每年支付利息及到期兌付本金時一并撥付。
六、報告制度與管理各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）必須在11月30日前向財政部國債金融司報送“關(guān)于1998年特種定向債券承購任務落實情況報告”，并在本地區(qū)完成承購任務后及時向財政部國債金融司上報“1998年特種定向債券交款情況表”（見附件二）。
本期國債的發(fā)行是一項政策性、技術(shù)性都很強的工作，各地區(qū)財政部門、兩項基金經(jīng)辦機構(gòu)要提高認識，加強對這項工作的領(lǐng)導，指派專人負責，落實各項措施，保證發(fā)行工作圓滿完成。
附件一：各地區(qū)財政部門繳款代碼表
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