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類 別：金融監(jiān)管制度文 號(hào)：基金部[1998]15號(hào)頒發(fā)日期：1997-11-11
地 區(qū)：全國(guó)行 業(yè)：全行業(yè)時(shí)效性：有效
各基金管理公司、各基金托管人的基金托管部：
為了貫徹落實(shí)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《關(guān)于加強(qiáng)證券投資基金監(jiān)管有關(guān)問(wèn)題的通知》（證監(jiān)基字［199 8］29號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將有關(guān)基金管理公司和基金托管部向證監(jiān)會(huì)報(bào)送報(bào)告和備案材料的事宜通知如下：
一、關(guān)于定期和不定期報(bào)告的報(bào)送
（一）財(cái)務(wù)報(bào)告
1基金管理公司應(yīng)按規(guī)定以書(shū)面形式向證監(jiān)會(huì)基金部（以下簡(jiǎn)稱基金部）上報(bào)公司自有資金運(yùn)用情況的報(bào)告及財(cái)務(wù)報(bào)告，有關(guān)報(bào)告的內(nèi)容與格式見(jiàn)附件。提交報(bào)告的時(shí)間為：月度報(bào)告，應(yīng)于每月終了后10個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)；中期報(bào)告，應(yīng)于每年6月份終了后的15個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)；年度報(bào)告，應(yīng)于每年3月15日前上報(bào)上一年的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告。
2基金托管部應(yīng)分別于每月終了后10個(gè)工作日內(nèi)、每年終了后30個(gè)工作日內(nèi)向基金部報(bào)送計(jì)提及實(shí)收的基金托管費(fèi)情況的月度報(bào)告和年度報(bào)告。
（二）內(nèi)部監(jiān)察稽核報(bào)告基金管理公司和基金托管部應(yīng)分別于每月終了后15個(gè)工作日內(nèi)、每年終了后30個(gè)工作日內(nèi)，以書(shū)面形式向基金部報(bào)送內(nèi)部監(jiān)察稽核的月度報(bào)告和年度報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括總結(jié)報(bào)告及對(duì)各部門(mén)的監(jiān)察稽核報(bào)告。
（三）對(duì)基金管理公司的監(jiān)督報(bào)告基金托管部應(yīng)分別于每季度終了后的10個(gè)工作日內(nèi)、每年終了后30個(gè)工作日內(nèi)以書(shū)面形式向基金部報(bào)送監(jiān)督基金管理公司運(yùn)作情況的季度報(bào)告和年度報(bào)告。
（四）基金運(yùn)作情況的報(bào)告
1基金管理公司應(yīng)于每月終了后5個(gè)工作日內(nèi)將上月基金投資運(yùn)作是否合法合規(guī)情況、基金專用交易席位的交易量及占總交易量的比例、支付給有關(guān)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的傭金等情況，以書(shū)面形式上報(bào)基金部。
2基金管理公司應(yīng)于每月終了后5個(gè)工作日內(nèi)將上月基金市場(chǎng)行情分析報(bào)告以書(shū)面形式上報(bào)基金部。
3基金托管部應(yīng)于每月終了后5個(gè)工作日內(nèi)將上月末基金持有人人數(shù)、前50名基金持有人名單及持有份額以書(shū)面形式上報(bào)基金部。
（五）臨時(shí)報(bào)告基金、基金管理公司及基金托管人發(fā)生基金管理公司或基金托管人變更、基金管理公司的董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、基金托管部的總經(jīng)理變動(dòng)等可能對(duì)基金持有人權(quán)益及基金單位的價(jià)格產(chǎn)生重大影響的重大事件時(shí)，基金管理公司和基金托管部應(yīng)及時(shí)向基金部報(bào)告。
二、備案材料的報(bào)送
（一）本通知下發(fā)后15個(gè)工作日內(nèi)，基金管理公司和基金托管人應(yīng)將基金的有關(guān)銀行存款帳號(hào)、證券帳號(hào)、基金專用交易席位號(hào)及證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)名稱、指定的對(duì)外信息事務(wù)管理負(fù)責(zé)人名單及聯(lián)系方式報(bào)基金部備案。今后，以上內(nèi)容如有變化，應(yīng)于變化后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)基金部備案。
（二）本通知下發(fā)后15個(gè)工作日內(nèi)，基金管理公司和基金托管部應(yīng)將以下材料報(bào)基金部備案：
1將所有內(nèi)部管理制度、業(yè)務(wù)規(guī)則及流程以書(shū)面和磁盤(pán)方式報(bào)基金部，其中書(shū)面?zhèn)浒覆牧蠎?yīng)采用A4紙規(guī)格及活頁(yè)夾方式裝訂，并列明目錄及分類。今后如有變化，應(yīng)于變化后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)基金部備案。
2將所有工作人員名單、簡(jiǎn)歷、任職、以及辦理脫離原單位人事關(guān)系的情況和證明復(fù)印件報(bào)基金部備案。
今后發(fā)生工作人員變動(dòng)情況時(shí)，應(yīng)于變動(dòng)發(fā)生后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)基金部備案，其中涉及總經(jīng)理助理、部門(mén)經(jīng)理的任職，須在任命前報(bào)基金部備案。
3基金管理公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理及其助理和基金經(jīng)理應(yīng)將其離開(kāi)原所在機(jī)構(gòu)前為機(jī)構(gòu)買(mǎi)入股票的持有情況報(bào)基金部備案。
（三）基金信息披露內(nèi)容的備案基金管理公司應(yīng)在基金設(shè)立后，將基金的招募說(shuō)明書(shū)、基金契約、基金托管協(xié)議和上市公告書(shū)以磁盤(pán)及書(shū)面方式報(bào)基金部備案。
基金管理公司應(yīng)將基金年度報(bào)告、中期報(bào)告、投資組合報(bào)告、基金資產(chǎn)凈值公告在公告后的3個(gè)工作日內(nèi)報(bào)基金部備案，并保證備案內(nèi)容與公告內(nèi)容完全一致。
以上備案內(nèi)容應(yīng)由基金管理公司或基金托管部簽字蓋章。
三、基金管理公司應(yīng)于本通知下發(fā)后15個(gè)工作日內(nèi)將推薦的一名督察員人選及擬定的督察員職責(zé)，報(bào)基金部核準(zhǔn)。
附件：基金管理公司應(yīng)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)容與格式
一、財(cái)務(wù)報(bào)告種類基金管理公司應(yīng)向基金部報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)告分為：月度報(bào)告、中期報(bào)告、年度報(bào)告。
二、年度報(bào)告應(yīng)經(jīng)具有證券業(yè)相關(guān)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，報(bào)告內(nèi)容至少應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、利潤(rùn)分配表（可與損益表合并編制）、會(huì)計(jì)報(bào)表附注、本年度自有資金運(yùn)用情況的文字報(bào)告及審計(jì)報(bào)告。
三、中期報(bào)告至少應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注、本期自有資金運(yùn)用情況的文字報(bào)告、固定資產(chǎn)及無(wú)形資產(chǎn)分類明細(xì)表（內(nèi)容與格式見(jiàn)附表1）。
四、月度報(bào)告至少應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、往來(lái)款項(xiàng)分類明細(xì)表（內(nèi)容與格式見(jiàn)附表2）、收入與費(fèi)用分類明細(xì)表（分類方法與損益表相同的公司可不編報(bào)，內(nèi)容與格式見(jiàn)附表3）。
五、會(huì)計(jì)報(bào)表附注至少應(yīng)說(shuō)明下列事項(xiàng)：
1會(huì)計(jì)政策及其變更的說(shuō)明，包括資產(chǎn)計(jì)價(jià)、收入確認(rèn)、折舊和攤銷、壞帳損失的處理、所行稅會(huì)計(jì)處理方法等。
2關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露（按財(cái)政部頒發(fā)的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則----關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露》規(guī)定的原則和方法披露。）
3或有負(fù)債和承諾事項(xiàng)的說(shuō)明
4資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的說(shuō)明
5資產(chǎn)負(fù)債表上往來(lái)款項(xiàng)、長(zhǎng)短期投資、固定資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等重要項(xiàng)目的說(shuō)明。
6盈虧情況和利潤(rùn)分配情況
7其他重大事項(xiàng)的說(shuō)明
六、基金管理公司應(yīng)按會(huì)計(jì)年度按時(shí)編報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告。其中，6月份的月度報(bào)告可不予編報(bào)。各附表在編報(bào)時(shí)可不按列示格式填列，但必須包括附表所列全部?jī)?nèi)容。
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