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類 別：外匯法規(guī)文 號(hào)：匯發(fā)[1998]21號(hào)頒發(fā)日期：1997-10-14
地 區(qū)：全國(guó)行 業(yè)：全行業(yè)時(shí)效性：有效
國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局，深圳分局；各中資外匯指定銀行：
近期以來(lái)，中國(guó)人民銀行和國(guó)家外匯管理局針對(duì)資本項(xiàng)目管理中出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題，下發(fā)了若干文件，為貫徹文件精神，進(jìn)一步完善資本項(xiàng)目外匯管理，增強(qiáng)可操作性，現(xiàn)將有關(guān)政策重申如下，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
一、關(guān)于外債和對(duì)外擔(dān)保審批
（一）境內(nèi)中資外匯指定銀行對(duì)外不得開具無(wú)貿(mào)易背景的遠(yuǎn)期信用證，對(duì)外開立期限超過(guò)1年的遠(yuǎn)期信用證，由開證行事先報(bào)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)。
境內(nèi)中資機(jī)構(gòu)向境內(nèi)外資金機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開立遠(yuǎn)期信用證、辦理打包貸款、押匯等貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，須事先經(jīng)國(guó)家外匯管理局及其分局（以下簡(jiǎn)稱外匯局）批準(zhǔn)。境內(nèi)中資機(jī)構(gòu)向境外金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開立遠(yuǎn)期信用證、押匯等貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，須事先經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)。
境內(nèi)中資外匯指定銀行應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)遠(yuǎn)期信用證管理，制定和完善系統(tǒng)內(nèi)部管理辦法，并于1998年10月31日前報(bào)國(guó)家外匯管理局核準(zhǔn)。
（二）境內(nèi)中資外匯指定銀行為境內(nèi)航空公司一年期以上（含展期超過(guò)1年期）的飛機(jī)經(jīng)營(yíng)性租賃提供租金償付擔(dān)保，須事先經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)。
境內(nèi)航空公司進(jìn)行回租業(yè)務(wù)，應(yīng)視同對(duì)外融資租賃辦法審批手續(xù)。
境內(nèi)航空公司對(duì)外融資租賃形成的回扣款實(shí)行專戶管理，其資金除當(dāng)次融資租賃用款外，應(yīng)全額調(diào)入境內(nèi)。
境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理飛機(jī)租賃的融資和擔(dān)保須在對(duì)外簽約30日前向國(guó)家外匯管理局履行報(bào)批手續(xù)。
（三）外匯局應(yīng)嚴(yán)格對(duì)外擔(dān)保的審批標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)達(dá)不到規(guī)定的資產(chǎn)負(fù)債比例要求的擔(dān)保人和被擔(dān)保人，不得批準(zhǔn)其提供對(duì)外擔(dān)保。
為境外公司提供擔(dān)保，擔(dān)保人應(yīng)對(duì)擔(dān)保項(xiàng)下的融資投向進(jìn)行監(jiān)督并保證所籌資金不挪作它用。
境內(nèi)機(jī)構(gòu)為外商企業(yè)提供期限超過(guò)一年（包括展期）的對(duì)外擔(dān)保，應(yīng)報(bào)國(guó)家外匯管理局審批。
（四）禁止利用商品交易、金融衍生產(chǎn)品、保證外商投資企業(yè)外方固定回報(bào)率等一切形式的變相融資。
（五）境內(nèi)機(jī)構(gòu)違反規(guī)定擅自對(duì)外借款或擔(dān)保，均屬違規(guī)行為，其借款、擔(dān)保協(xié)議無(wú)效；違規(guī)債務(wù)的清償一律報(bào)國(guó)家外匯管理局審批。
二、關(guān)于登記備案
（一）所有外債、外債轉(zhuǎn)貸款、自營(yíng)外匯貸款和對(duì)外擔(dān)保均須按規(guī)定到外匯局辦理登記手續(xù)。
（二）自營(yíng)外匯貸款的登記方式由分局視當(dāng)?shù)厍闆r而定。
（三）改變非銀行金融機(jī)構(gòu)和外資租賃公司的外債登記辦法，變定期登記為逐筆登記。
（四）外匯局在為債務(wù)人辦理外債登記時(shí)，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核債務(wù)人提供的借款合同，對(duì)借款期限在半年以下的，應(yīng)當(dāng)要求債務(wù)人提供律師事務(wù)所確認(rèn)借款及借款用途真實(shí)性的法律意見書。
外匯局為外商投資企業(yè)辦理外債登記時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求其提供投資合同、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的驗(yàn)資報(bào)告，以及律師事務(wù)所對(duì)借款合同的法律意見書；要求其注冊(cè)資本金按合同規(guī)定足額到位；對(duì)外借用中長(zhǎng)期外債的累計(jì)金額不得超過(guò)合同或章程中規(guī)定的投資總額與注冊(cè)資本差額；對(duì)外借款利率原則上不得高于國(guó)際金融市場(chǎng)同類借款的利率水平。對(duì)未達(dá)到上述要求的，外匯局可以拒絕為其辦理外債登記。
債務(wù)人申請(qǐng)補(bǔ)辦外債登記的，外匯局應(yīng)在依據(jù)外匯管理有關(guān)法規(guī)對(duì)債務(wù)人的違規(guī)行為進(jìn)行處罰后，視情況為其補(bǔ)辦登記手續(xù)，并要求債務(wù)人提供會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)借款資金的驗(yàn)資報(bào)告和律師事務(wù)所對(duì)借款合同的法律意見書。
債務(wù)人辦理外債登記后未按合同規(guī)定提款的，外匯局核發(fā)的《外債登記證》自簽發(fā)之日起3個(gè)月后自動(dòng)失效。
三、關(guān)于資本項(xiàng)目外匯收支及匯兌管理
（一）資本項(xiàng)目結(jié)匯、售匯和付匯及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)和專用帳戶開立業(yè)務(wù)一律須經(jīng)外匯局審批。
各外匯指定銀行必須按外匯局的批準(zhǔn)文件或核準(zhǔn)件辦理資本項(xiàng)目結(jié)匯、售匯和付匯及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)和專用帳戶開立業(yè)務(wù)。各外匯指定銀行縣支行及縣支行以下分支機(jī)構(gòu)不得再辦理資本項(xiàng)目外匯結(jié)匯、售匯和付匯及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)和專用帳戶開立、收支業(yè)務(wù)；對(duì)于已經(jīng)開辦上述業(yè)務(wù)的，必須在1998年9月30日前將業(yè)務(wù)劃歸上級(jí)機(jī)構(gòu)。
（二）境內(nèi)機(jī)構(gòu)的資本項(xiàng)目外匯收入，應(yīng)按規(guī)定及時(shí)調(diào)回境內(nèi)。已借入外債、融資租賃回扣款、發(fā)行境外股票的企業(yè)應(yīng)在1998年10月1日前將資金調(diào)回境內(nèi)。未經(jīng)批準(zhǔn)不按期調(diào)回的，按逃匯論處。
所有資本項(xiàng)目外匯支出須經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)首先使用自有外匯資金，不足部分才能購(gòu)匯。境內(nèi)資本項(xiàng)目外匯專用帳戶間的資金劃撥須經(jīng)外匯局批準(zhǔn)。
（三）對(duì)于需結(jié)匯的外資項(xiàng)目（包括境內(nèi)發(fā)行B股和境外發(fā)行股票），在項(xiàng)目可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)之日起的30日內(nèi)，限額以上項(xiàng)目的項(xiàng)目單位應(yīng)到國(guó)家外匯管理局進(jìn)行結(jié)匯備案登記核準(zhǔn)；限額以下項(xiàng)目的項(xiàng)目單位應(yīng)到一級(jí)外匯管理分局進(jìn)行結(jié)匯備案登記核準(zhǔn)。對(duì)于不進(jìn)行備案登記的項(xiàng)目，外匯局不予批準(zhǔn)結(jié)匯。
項(xiàng)目單位辦理結(jié)匯時(shí)須事先持結(jié)匯備案登記證、支付清單和合同、資本金驗(yàn)資報(bào)告或外債、外債轉(zhuǎn)貸款登記憑證，到外匯局逐筆辦理結(jié)匯核準(zhǔn)手續(xù)。
境外發(fā)行股票、境內(nèi)發(fā)行B股和項(xiàng)目融資所籌資金結(jié)匯一律由國(guó)家外匯管理局審批。
（四）自營(yíng)外匯貸款的還本付息須經(jīng)外匯局逐筆核準(zhǔn)。
（五）非銀行金融機(jī)構(gòu)和外資租賃公司還本付息須經(jīng)外匯局逐筆核準(zhǔn)。
（六）外匯局辦理外債、外匯（轉(zhuǎn)）貸款還本付息核準(zhǔn)手續(xù)時(shí)，除原規(guī)定單據(jù)外，還應(yīng)要求債務(wù)人提供該筆貸款資金入帳通知單和現(xiàn)有外匯帳戶對(duì)帳單。
凡借款合同無(wú)提前償還條款的，不得提前還貸；借款合同有提前償還條款的，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，可以自有外匯償還，不得購(gòu)匯償還債務(wù)。
當(dāng)前禁止用人民幣購(gòu)匯提前償還外債、外債轉(zhuǎn)貸款和自營(yíng)外匯貸款；1998年12月31日前禁止用人民幣購(gòu)匯償還逾期自營(yíng)外匯貸款；禁止異地購(gòu)匯還貸。
（七）禁止購(gòu)匯用地境外股權(quán)和債權(quán)投資；禁止購(gòu)匯進(jìn)行外幣股票和債券的回購(gòu)。以其它外匯資金進(jìn)行的回購(gòu)須經(jīng)外匯局批準(zhǔn)。
凡分局已經(jīng)進(jìn)行過(guò)外匯風(fēng)險(xiǎn)審查，并已領(lǐng)取了海外企業(yè)批準(zhǔn)證書的境外投資項(xiàng)目，由分局將風(fēng)險(xiǎn)審查證明和外經(jīng)貿(mào)部門的海外企業(yè)批準(zhǔn)證書報(bào)總局，經(jīng)確認(rèn)后，方可辦理購(gòu)匯手續(xù)。
（八）國(guó)家外匯管理局縣支局不再辦理購(gòu)匯還貸審批業(yè)務(wù)。
（九）境內(nèi)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓股份（股權(quán)）和境內(nèi)機(jī)構(gòu)依法清算后的資金，需購(gòu)匯匯出的，應(yīng)經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)。
（十）資本項(xiàng)目項(xiàng)下購(gòu)匯支付超過(guò)等值1000萬(wàn)美元（含1000萬(wàn)美元）的，應(yīng)經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)。
四、關(guān)于對(duì)資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)的檢查、清理與統(tǒng)計(jì)
（一）各分局應(yīng)對(duì)購(gòu)匯償還金額在等值100萬(wàn)美元（含100萬(wàn)美元）以上的進(jìn)行跟蹤檢查。對(duì)1998年審批和核準(zhǔn)的資本項(xiàng)目外匯支出進(jìn)行逐筆復(fù)查，發(fā)現(xiàn)重大情況及時(shí)上報(bào)。
（二）各中資外匯指定銀行總行應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法規(guī)、規(guī)章和本通知的規(guī)定，對(duì)1998年1月至7月為客戶辦理償還外債、外債轉(zhuǎn)貸款和自營(yíng)外匯貸款的情況進(jìn)行自查，并將本系統(tǒng)匯總自查報(bào)告于1998年9月30日前上報(bào)國(guó)家外匯管理局。
（三）各發(fā)行境外股票的境內(nèi)機(jī)構(gòu)（見附表1）應(yīng)在1998年10月1日前，按附表2要求，將有關(guān)情況報(bào)國(guó)家外匯管理局及其分局。
（四）各境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)境外債權(quán)情況進(jìn)行清理，并按附表3的要求，于1998年12月31日前報(bào)國(guó)家外匯管理局及其分局。
（五）各分局應(yīng)于每月8日前報(bào)送上月“資本項(xiàng)目外匯統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)表”（見附表40，認(rèn)真作好統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)工作，及時(shí)準(zhǔn)確全面地將數(shù)據(jù)和重大異常情況上報(bào)我局資本項(xiàng)目管理司。
對(duì)于違反資本項(xiàng)目管理規(guī)定的，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及其它法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定進(jìn)行處罰；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，根據(jù)有關(guān)規(guī)定給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
本通知自發(fā)布之日起實(shí)行，凡與本通知精神相抵觸的，以本通知規(guī)定為準(zhǔn)。各分局接本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支局和相關(guān)單位；各中資外匯指定銀行總行應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所屬分支行。執(zhí)行中如遇問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向我局資本項(xiàng)目管理司反饋。
附表：
1.境外發(fā)行股票企業(yè)名單
2.境外上市企業(yè)外匯收支情況調(diào)查表
3.境外債權(quán)調(diào)查表
4.資本項(xiàng)目外匯統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)表（略）
附表1. 境外發(fā)行股票企業(yè)名單
1.青島啤酒
2.上海石化
3.北人印刷
4.廣船國(guó)際
5.安徽馬鋼
6.昆明機(jī)床
7.儀征化纖
8.渤?；?/P>
9.東方電機(jī)
10.洛陽(yáng)玻璃
11.慶鈴汽車
12.海興輪船
13.鎮(zhèn)海煉化
14.成都電纜
15.哈動(dòng)設(shè)備
16.吉林化工
17.東北電力
18.經(jīng)緯紡織
19.熊貓電子
20.科龍電器
21.皖通高速
22.中國(guó)東航
23.深圳高速
24.華能國(guó)際
25.中海發(fā)展
26.山東新華制藥
27.北京北辰實(shí)業(yè)
28.天津中新藥業(yè)
29.蘇寧滬高速
30.北京燕山石化
31.滬杭甬高速
32.河南一拖
33.南方航空
34.鞍鋼新軋
35.深圳中航
36.江西銅業(yè)
37.大唐電力
38.廣州藥業(yè)
39.山東兗州
40.南方航空
41.廣深鐵路
42.重慶鋼鐵
43.四川成渝
44.安徽海螺
附表2. 境外上市企業(yè)外匯收支情況調(diào)查表
企業(yè)名稱： 單位：萬(wàn)美元
┏━━━━━━┯━━┯━━━┯━━━┯━━━━┯━━┯━━━┯━━━━┓┃項(xiàng)目年度 │募集│已調(diào)回│未調(diào)回│外匯帳戶│結(jié)匯│帳戶支│購(gòu)匯金額┃┃ │金額│ 金額 │ 金額 │開立個(gè)數(shù)│金額│出金額│ ┃┠──────┼──┼───┼───┼────┼──┼───┼────┨┃ │ │ │ │ │ │ │ ┃┠──────┼──┼───┼───┼────┼──┼───┼────┨┃ │ │ │ │ │ │ │ ┃┠──────┼──┼───┼───┼────┼──┼───┼────┨┃ │ │ │ │ │ │ │ ┃┠──────┼──┼───┼───┼────┼──┼───┼────┨┃ │ │ │ │ │ │ │ ┃┗━━━━━━┷━━┷━━━┷━━━┷━━━━┷━━┷━━━┷━━━━┛
擬境外上市企業(yè)外匯收支情況調(diào)查表企業(yè)名稱： 單位：萬(wàn)美元
┏━━━━━━┯━━━━━┯━━━━━━━━━┯━━━━┯━━━━━━┓┃ 項(xiàng)目年度│擬募集金額│外匯帳戶擬開立個(gè)數(shù)│結(jié)匯計(jì)劃│外匯支出計(jì)劃┃┃ │ │ │ │ ┃┠──────┼─────┼─────────┼────┼──────┨┃ │ │ │ │ ┃┠──────┼─────┼─────────┼────┼──────┨┃ │ │ │ │ ┃┠──────┼─────┼─────────┼────┼──────┨┃ │ │ │ │ ┃┠──────┼─────┼─────────┼────┼──────┨┃ │ │ │ │ ┃┗━━━━━━┷━━━━━┷━━━━━━━━━┷━━━━┷━━━━━━┛
附表3 境外債權(quán)調(diào)查表
填報(bào)單位：（蓋章）
┏━┯━┯━┯━━━━━━━━━━━┯━━━┯━━┯━━┯━┯━┯━━┓填報(bào)人： 復(fù)核人： 聯(lián)系電話：
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