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類 別：內(nèi)控政策文 號：煤審綜字[1998]第7號頒發(fā)日期：1997-02-20
地 區(qū)：全國行 業(yè)：制造業(yè)時效性：有效
第一條 為了加強煤炭審計信息工作，提高審計信息質(zhì)量，根據(jù)審計署《審計機構(gòu)審計信息工作規(guī)定》和煤炭工業(yè)部《煤炭行業(yè)內(nèi)部審計工作暫行規(guī)定》，制定本規(guī)定。
第二條 煤炭內(nèi)部審計信息的基本內(nèi)容包括：年度審計工作計劃和計劃執(zhí)行情況；審計工作統(tǒng)計報表；審計工作動態(tài)信息；重大審計事項的報告（年度決算審計報告、審計移送貪污受賄案件情況以及查處重大違反國家財政法紀問題報告）；計算機輔助審計工作情況以及審計工作經(jīng)驗等。
第三條 煤炭內(nèi)部審計信息工作的主要任務(wù)是：反映煤炭審計工作中的重要情況，宣傳審計工作成果，為各級領(lǐng)導決策和指導煤炭內(nèi)部審計工作服務(wù)。
第四條 煤炭內(nèi)部審計信息工作必須堅持黨的基本路線和實事求是的原則。
第五條 煤炭內(nèi)部審計信息工作堅持分層次服務(wù)。各級煤炭內(nèi)部審計機構(gòu)以為本單位服務(wù)為重點，同時努力為上級內(nèi)部審計機構(gòu)以及下級內(nèi)部審計機構(gòu)服務(wù)。
第六條 煤炭內(nèi)部審計信息工作應(yīng)當圍繞煤炭工業(yè)經(jīng)濟工作中心和本單位經(jīng)濟活動中的重點、難點、熱點問題，通過審計和審計調(diào)查，反映煤炭企事業(yè)單位經(jīng)營管理以及內(nèi)部審計事業(yè)發(fā)展中出現(xiàn)的新情況、新問題。
第七條 各級煤炭內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當加強對審計信息工作的領(lǐng)導，提出要求，布置任務(wù)，組織協(xié)調(diào)，支持和指導從事審計信息工作人員做好煤炭內(nèi)部審計信息工作。
第八條 審計署駐煤炭部審計局負責對煤炭內(nèi)部審計信息工作進行指導。
各省煤炭管理部門負責對所屬單位內(nèi)部審計信息工作指導。
第九條 負責審計信息工作人員履行下列主要職責：
（一）依據(jù)黨和國家的方針、政策，結(jié)合本單位和內(nèi)部審計機構(gòu)的工作任務(wù)，研究制定煤炭內(nèi)部審計信息工作計劃，經(jīng)內(nèi)部審計機構(gòu)負責人批準后實施；
（二）做好信息的采集、篩選、加工、傳送、反饋和存儲等日常工作；
（三）結(jié)合本單位的中心工作、內(nèi)部審計工作的重點和領(lǐng)導關(guān)心的問題，以及從信息中發(fā)現(xiàn)的重要情況，組織專題調(diào)研，挖掘深層次的信息；
（四）為本單位領(lǐng)導和上級煤炭內(nèi)部審計機構(gòu)提供信息服務(wù)；
（五）組織開展內(nèi)部審計信息工作經(jīng)驗交流，了解和指導下級單位的內(nèi)部審計信息工作；
（六）組織內(nèi)部審計信息工作人員的業(yè)務(wù)培訓；
（七）組織內(nèi)部審計工作的對外宣傳報道。
第十條 煤炭內(nèi)部審計信息網(wǎng)絡(luò)是煤炭內(nèi)部審計信息工作的基礎(chǔ)，信息直報點是審計信息網(wǎng)絡(luò)的組成部分。各級煤炭內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當根據(jù)本單位、本部門的實際情況和需要，建立和完善內(nèi)部審計信息網(wǎng)絡(luò)。
第十一條 各級煤炭內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當配備專、兼職審計信息工作人員。
第十二條 煤炭企事業(yè)單位內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當及時向本單位和上級內(nèi)部審計機構(gòu)報送信息。下級內(nèi)部審計機構(gòu)對上級內(nèi)部審計機構(gòu)要求報送的信息，應(yīng)當嚴格按照要求報送。
第十三條 上級煤炭內(nèi)部審計機構(gòu)，應(yīng)當定期向下級內(nèi)部審計機構(gòu)通報信息采用情況，并根據(jù)工作實際，適時提出信息報送參考要點。
第十四條 煤炭內(nèi)部審計機構(gòu)根據(jù)需要，組織相互之間的信息業(yè)務(wù)研討和經(jīng)驗交流，在依法保守秘密的前提下，實現(xiàn)信息資源共享。
第十五條 下級煤炭內(nèi)部審計機構(gòu)向本單位領(lǐng)導和上級內(nèi)部審計機構(gòu)報送的信息，必須經(jīng)本單位審計機構(gòu)負責人審核、簽發(fā)。
第十六條 上級煤炭內(nèi)部審計機構(gòu)采用煤炭內(nèi)部審計機構(gòu)報送的揭露問題的信息，應(yīng)當征求下級煤炭內(nèi)部審計機構(gòu)的意見。
第十七條 各級煤炭內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當加強對審計信息工作管理，實行考核制度，對成績突出的單位和個人給予表彰。
第十八條 審計信息應(yīng)當符合下列要求：
（一）反映的情況真實、可靠，重大問題上報前必須核實；
（二）信息中的事例、數(shù)字、計量單位準確，單位名稱規(guī)范；
（三）重要情況和突發(fā)性事件迅速報送，必要時連續(xù)報送；
（四）實事求是，喜憂兼報，防止弄虛作假，以偏概全；
（五）主題鮮明，文題相符，言簡意賅；
（六）反映工作中的情況、問題、思路、舉措等，應(yīng)當有新意；
（七）反映的情況和問題力求有一定的深度，努力做到有情況、有分析、有預(yù)測、有建議，既有定量分析，又有定性分析；
（八）適應(yīng)領(lǐng)導需要，為科學決策提供依據(jù)。
第十九條 各級煤炭內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當加快審計信息工作現(xiàn)代化手段的建設(shè)，實現(xiàn)信息迅速、準確、安全地處理、傳遞和存儲。
第二十條 本規(guī)定由煤炭工業(yè)部審計局負責解釋。
第二十一條 本規(guī)定自1998年1月1日起施行。
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