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類 別：外匯法規(guī)文 號(hào)：頒發(fā)日期：1996-10-28
地 區(qū)：全國(guó)行 業(yè)：金融業(yè)時(shí)效性：有效
為完善對(duì)出口收匯核銷的管理，現(xiàn)將銀行出具出口收匯核銷專用結(jié)匯水單和出口收匯核銷專用收帳通知單（上述兩種憑證以下簡(jiǎn)稱“出口收匯核銷專用聯(lián)”）的做法規(guī)定如下：
一、出口收匯核銷專用聯(lián)是出口單位辦理出口收匯核銷的重要憑證。對(duì)出口單位的外匯收入，銀行在確認(rèn)其為直接從境外或者保稅區(qū)收入的出口貨款后，辦理結(jié)匯或者進(jìn)入該單位的外匯結(jié)算帳戶的入帳手續(xù)，并出具加蓋出口收匯核銷專用聯(lián)章的出口收匯核銷專用聯(lián)。
二、出口收匯核銷專用聯(lián)應(yīng)當(dāng)與銀行留存聯(lián)、收款人記帳聯(lián)同時(shí)套寫，并具備下列要素：
1、經(jīng)辦銀行的名稱；
2、結(jié)匯或者收帳日期；
3、收款單位名稱、帳號(hào)；
4、收匯金額及幣種；
5、各類扣費(fèi)明細(xì)及金額、幣種；
6、凈結(jié)匯或者入帳金額及幣種；
7、出口收匯核銷單（以下簡(jiǎn)稱核銷單）編號(hào)；
8、“出口收匯核銷專用聯(lián)”字樣；
9、銀行業(yè)務(wù)公章、出口收匯銷專用聯(lián)章。
對(duì)多次出口，一次收匯的，銀行應(yīng)當(dāng)要求出口單位提供該筆收匯對(duì)應(yīng)的所有核銷單編號(hào)，在出具出口收匯核銷專用聯(lián)時(shí)，應(yīng)當(dāng)將這些核銷單編號(hào)全部填上。
銀行留存聯(lián)應(yīng)當(dāng)保存5年備查。
三、銀行出具的出口收匯核銷專用聯(lián)應(yīng)當(dāng)加蓋出口收匯核銷專用聯(lián)章，此章只限蓋在出口收匯核銷專用聯(lián)上，不得蓋在其他聯(lián)上。
四、對(duì)出口單位的外匯收入，銀行在確定為直接從境外或者保稅區(qū)收入的出口貨款后，還應(yīng)當(dāng)分別下列幾種不同情況按照要求辦理結(jié)匯或者進(jìn)入該單位的外匯結(jié)算帳戶的入帳手續(xù)，并向出口單位出具出口收匯核銷專用聯(lián)：
1、對(duì)于出口單位等值5萬(wàn)美元（含5萬(wàn)美元）以下的出口收匯，以及以跟單信用證、保函或者跟單托收方式結(jié)算的等值5萬(wàn)美元以上的出口收匯，銀行應(yīng)當(dāng)憑出口單位提供的相應(yīng)的有效憑證和商業(yè)單據(jù)以及核銷單編號(hào)辦理結(jié)匯或者入帳手續(xù)，并給出口單位出具出口收匯核銷專用聯(lián)。
2、對(duì)于出口單位出口項(xiàng)下等值5萬(wàn)美元以上的預(yù)收貨款，銀行應(yīng)當(dāng)憑出口單位的蓋有外匯局“預(yù)收貨款章”的核銷單正本和出口合同辦理結(jié)匯或者入帳手續(xù)；代理出口項(xiàng)下由委托方預(yù)收貨款的，委托方應(yīng)當(dāng)憑代理方的蓋有外匯局“預(yù)收貨款章”的核銷單正本及代理協(xié)議正本辦理結(jié)匯或者入帳手續(xù)。銀行應(yīng)當(dāng)給出口單位出具出口收匯核銷專用聯(lián)。
3、對(duì)匯款方式項(xiàng)下等值5萬(wàn)美元以上的出口收匯，出口單位屬于“結(jié)匯信得過(guò)企業(yè)”的，銀行可以先辦理結(jié)匯或者入帳，但須待出口單位在規(guī)定期限內(nèi)提供相應(yīng)收匯憑證及該出口單位的加蓋海關(guān)“驗(yàn)訖章”的核銷單正本并逐筆核實(shí)后，方能出具出口收匯核銷專用聯(lián)；代理出口項(xiàng)下委托方收匯的，若委托方為“結(jié)匯信得過(guò)企業(yè)”，對(duì)其出口收匯，銀行可以按照上述辦法連同代理協(xié)議正本先辦理結(jié)匯或者入帳手續(xù)，但須待委托方在規(guī)定期限內(nèi)提供相應(yīng)收匯憑證及代理方的加蓋海關(guān)“驗(yàn)訖章”的核銷單正本并逐筆核實(shí)后，方能出具出口收匯核銷專用聯(lián)。
對(duì)匯款方式下等值5萬(wàn)美元以上的出口收匯，出口單位不屬于“結(jié)匯信得過(guò)企業(yè)”的，銀行須憑該出口單位加蓋海關(guān)“驗(yàn)訖章”的核銷單正本辦理結(jié)匯或者入帳；代理出口項(xiàng)下委托方收匯的，若委托方不屬于“結(jié)匯信得過(guò)企業(yè)”的，銀行須憑代理方的加蓋海關(guān)“驗(yàn)訖章”的核銷單正本及代理協(xié)議正本辦理結(jié)匯或者入帳手續(xù)。銀行應(yīng)當(dāng)給出口單位出具出口收匯核銷專用聯(lián)。
4、對(duì)于以外幣現(xiàn)鈔結(jié)算的出口收匯，銀行應(yīng)當(dāng)按照《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外幣現(xiàn)鈔收付管理暫行辦法》〈（96）匯管函字第211號(hào)〉辦理結(jié)匯，同時(shí)給出口單位出具出口收匯核銷專用聯(lián)。
5、對(duì)于出口信用保險(xiǎn)和其他出口貨物保險(xiǎn)所得的理賠款，銀行應(yīng)當(dāng)憑出口單位的核銷單正本辦理結(jié)匯或者入帳手續(xù)，同時(shí)給出口單位出具出口收匯核銷專用聯(lián)。
五、對(duì)于打包放款或者出口押匯，銀行在結(jié)匯或者入帳的同時(shí)不得出具出口收匯核銷專用聯(lián)，須待出口貨款收回后，才能按照本規(guī)定第四條的要求辦理有關(guān)手續(xù)，并出具出口收匯核銷專用聯(lián)。
六、銀行按照本規(guī)定第四條的要求給出口單位出具出口收匯核銷專用聯(lián)時(shí)，所注明的核銷單編號(hào)應(yīng)當(dāng)與出口單位提供的一致，需憑出口單位提供的核銷單正本出具出口收匯核銷專用聯(lián)的，應(yīng)當(dāng)在該核銷單正本的“外匯指定銀行結(jié)匯／收帳情況”欄中簽注結(jié)匯或者入帳日期、金額和幣種，并注明“匯款結(jié)匯或入帳”或者“預(yù)收貨款結(jié)匯或入帳”字樣，加蓋本銀行業(yè)務(wù)公章。
七、對(duì)于下列外匯收入的結(jié)匯或者入帳，銀行不得出具出口收匯核銷專用聯(lián)：
1、不屬于出口收匯以及暫時(shí)無(wú)法確定為出口收匯的；
2、不是直接從境外或者保稅區(qū)收入的；
3、進(jìn)入除外匯結(jié)算帳戶之外的各類外匯帳戶的；
4、已進(jìn)入各類外匯帳戶（含外匯結(jié)算帳戶）后，再?gòu)脑搸糁薪Y(jié)匯或者劃出的；
5、從境內(nèi)其它單位或者從同一單位其它外匯帳戶劃轉(zhuǎn)來(lái)的；
6、其他不符合本規(guī)定第四條要求的。
八、對(duì)于在結(jié)匯或者入帳后已經(jīng)出具了出口收匯核銷專用聯(lián)的外匯，因各種原因需要調(diào)整帳戶或者沖銷錯(cuò)帳的，銀行應(yīng)當(dāng)將已經(jīng)出具的出口收匯核銷專用聯(lián)收回銷毀。
九、出口單位因故需要補(bǔ)辦出口收匯核銷專用聯(lián)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯局批準(zhǔn)。未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，銀行不得擅自為出口單位補(bǔ)辦出口收匯核銷專用聯(lián)。經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的，銀行應(yīng)當(dāng)憑外匯局的補(bǔ)辦批準(zhǔn)件為出口單位補(bǔ)辦出口收匯核銷專用聯(lián)，并在補(bǔ)辦的出口收匯核銷專用聯(lián)上注明“補(bǔ)辦”字樣。
十、代理出口項(xiàng)下由代理方收匯，若代理方有外匯結(jié)算帳戶，需要將屬于委托方的外匯劃轉(zhuǎn)到委托方時(shí)，則應(yīng)當(dāng)將所收外匯全部進(jìn)入代理方的外匯結(jié)算帳戶，銀行給代理方出具出口收匯核銷專用收帳通知單，代理方再按照有關(guān)規(guī)定辦理外匯劃轉(zhuǎn)；若代理方?jīng)]有外匯結(jié)算帳戶，則應(yīng)當(dāng)結(jié)匯，銀行給代理方出具出口收匯核銷專用結(jié)匯水單，代理方將人民幣劃給委托方。
十一、各銀行應(yīng)當(dāng)在原出具出口收匯核銷專用結(jié)匯水單的做法基礎(chǔ)上，增加出口收匯核銷專用收帳通知單，用于進(jìn)入外匯結(jié)算帳戶的出口貨款的核銷，并于1997年10月15日之前將出口收匯核銷專用收帳通知單樣本及出口收匯核銷專用聯(lián)章印模交當(dāng)?shù)赝鈪R局備案。
十二、各銀行應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定出具出口收匯核銷專用聯(lián)，對(duì)違反本規(guī)定的，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及有關(guān)規(guī)定予以處罰。
十三、本規(guī)定自1997年10月15日起施行。
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