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關(guān)于下發(fā)國(guó)家外匯管理局在外商投資企業(yè)聯(lián)合年檢中具體操作規(guī)程的通知 字號(hào) 大號(hào) 標(biāo)準(zhǔn) 小號(hào)

類      別：外匯法規(guī)
文      號(hào)：匯資函字[1997]第057號(hào)
頒發(fā)日期：1996-03-21 地   區(qū)：全國(guó)
行   業(yè)：金融業(yè)
時(shí)效性：有效

國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局，沈陽(yáng)、大連、長(zhǎng)春、哈爾濱、南京、杭州、寧波、廈門、濟(jì)南、青島、武漢、廣州、深圳、汕頭、珠海、成都、重慶、西安分局：

    根據(jù)（1996）外經(jīng)貿(mào)發(fā)第773號(hào)文《關(guān)于對(duì)外商投資企業(yè)實(shí)行聯(lián)合年檢的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》），現(xiàn)將國(guó)家外匯管理局在聯(lián)合年檢中的操作規(guī)程通知如下，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行：

    一、國(guó)家外匯管理局各分局（以下簡(jiǎn)稱外匯局）在聯(lián)合年檢中，應(yīng)與其他部門積極配合；有條件的分局，應(yīng)組織合署辦公，以方便企業(yè)。

    二、外匯局應(yīng)按《通知》要求，經(jīng)與當(dāng)?shù)仄渌块T協(xié)調(diào)，自行安排年檢時(shí)間表，但不得與當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾砭忠?guī)定的最后年檢時(shí)間相沖突。

    三、外匯局在審核企業(yè)年檢報(bào)告時(shí)，應(yīng)要求企業(yè)提供如下材料：

    1.會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告，包括年度資產(chǎn)負(fù)債表、損益表（復(fù)印件），以及企業(yè)財(cái)務(wù)外匯審計(jì)報(bào)告。

    2.企業(yè)驗(yàn)資報(bào)告。

    如果外匯局對(duì)企業(yè)年檢報(bào)告的真實(shí)性有疑異，可要求企業(yè)提供辦理外匯業(yè)務(wù)的有效憑證和有效商業(yè)單據(jù)，如外匯局核發(fā)的開戶通知書、結(jié)售匯憑證、投資款劃撥憑證、外債登記證、外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證等。

    四、外匯局應(yīng)依照《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及有關(guān)法規(guī)、規(guī)章和其它規(guī)范性文件，對(duì)企業(yè)外匯業(yè)務(wù)的合法、合規(guī)性進(jìn)行審驗(yàn)，并對(duì)企業(yè)違反外匯管理的行為按《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及有關(guān)處罰規(guī)定進(jìn)行處理。

    對(duì)沒有出資或出資比例嚴(yán)重不足的企業(yè)，外匯局應(yīng)及時(shí)通知聯(lián)合年檢其他有關(guān)部門，按協(xié)商結(jié)果對(duì)其作相應(yīng)處理。

    五、對(duì)不參檢企業(yè)，外匯局應(yīng)按《通知》有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，并通知當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾砭帧?/P>

    六、外匯局不再在企業(yè)《外匯登記證》上加蓋年檢合格與否戳記，但應(yīng)對(duì)企業(yè)違規(guī)行為在《外匯登記證》上加以記錄。

    七、外匯指定銀行為企業(yè)辦理有關(guān)外匯業(yè)務(wù)時(shí)，除相關(guān)法規(guī)、規(guī)章和其它規(guī)范性文件規(guī)定的有效憑證和有效商業(yè)單據(jù)外，還須要求企業(yè)提供加貼年檢標(biāo)識(shí)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本；外匯局應(yīng)負(fù)責(zé)將這一要求通知各外匯指定銀行。

    八、1997年度聯(lián)合年檢外匯部分的匯總工作仍由外匯局負(fù)責(zé)。

    九、外匯局應(yīng)在年檢收尾工作中，對(duì)企業(yè)填報(bào)的年檢報(bào)告真實(shí)性進(jìn)行抽查，對(duì)填報(bào)不實(shí)或有意隱瞞等行為，要依法給予處罰；對(duì)中介機(jī)構(gòu)弄虛作假、提供不實(shí)驗(yàn)證材料的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)政等有關(guān)管理部門。

    十、外匯局可根據(jù)773號(hào)及本通知要求，經(jīng)與當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門協(xié)商，制定相應(yīng)的具體實(shí)施辦法；但在實(shí)施前，應(yīng)報(bào)我局備案。