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類(lèi) 別:銀行法規(guī)文 號(hào):銀傳[1997]18號(hào)頒發(fā)日期:1996-03-17
地 區(qū):全國(guó)行 業(yè):全行業(yè)時(shí)效性:部分失效
中國(guó)人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行、深圳特區(qū)分行、重慶市分行;中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、交通銀行:
根據(jù)財(cái)政部1997年第3號(hào)公告,現(xiàn)就1997年憑證式國(guó)債發(fā)行工作的具體規(guī)定通知如下:
一、發(fā)行條件
(一)1997年憑證式國(guó)債(以下簡(jiǎn)稱(chēng)憑證式國(guó)債)采用填制“國(guó)庫(kù)券收款憑證”的方法發(fā)行。二年期憑證式國(guó)債年利率8.64%;三年期憑證式國(guó)債年利率9.18%;五年期憑證式國(guó)債年利率10.17%。三種憑證式國(guó)債均不計(jì)復(fù)利,到期后由財(cái)政部一次還本付息,逾期不加計(jì)利息。該憑證式國(guó)債可以記名、掛失,但不得更名,不上市流通。
(二)憑證式國(guó)債全部面向社會(huì)發(fā)行,投資者購(gòu)買(mǎi)時(shí)以百元為起點(diǎn),購(gòu)買(mǎi)金額超過(guò)百元的應(yīng)按百元的整數(shù)倍發(fā)售,從購(gòu)買(mǎi)之日起開(kāi)始計(jì)息。
憑證式國(guó)債發(fā)行后,如持券人遇到特殊情況需要兌現(xiàn)時(shí),可到原購(gòu)買(mǎi)網(wǎng)點(diǎn)提前兌取本息。提前兌取本息時(shí),按實(shí)際持有天數(shù)及相應(yīng)的利率檔次計(jì)付利息,即三種憑證式國(guó)債持有時(shí)間不滿(mǎn)半年的一律不付息;持有時(shí)間超過(guò)半年的,按以下規(guī)定計(jì)付利息:二年期憑證式國(guó)債持滿(mǎn)半年不滿(mǎn)一年的按年利率5.40%計(jì)付利息;滿(mǎn)一年不滿(mǎn)二年的按年利率7.47%計(jì)付利息;滿(mǎn)二年的按年利率8.64%計(jì)付利息;三年期憑證式國(guó)債持滿(mǎn)半年不滿(mǎn)一年的按年利率5.40%計(jì)付利息,滿(mǎn)一年不滿(mǎn)二年的按年利率7.56%計(jì)付利息,滿(mǎn)二年不滿(mǎn)三年的按年利率8.01%計(jì)付利息,滿(mǎn)三年的按年利率9.18%計(jì)付利息;五年期憑證式國(guó)債持滿(mǎn)半年不滿(mǎn)一年的按年利率5.40%計(jì)付利息,滿(mǎn)一年不滿(mǎn)二年的按年利率7.56%計(jì)付利息,滿(mǎn)二年不滿(mǎn)三年的按年利率8.01%計(jì)付利息;滿(mǎn)三年不滿(mǎn)四年的按年利率8.55%計(jì)付利息;滿(mǎn)四年不滿(mǎn)五年的按年利率9.27%計(jì)付利息,滿(mǎn)五年的按年利率10.17%計(jì)付利息(詳見(jiàn)附件2)。提前兌取的按兌取本金數(shù)額的2‰收取手續(xù)費(fèi)。三種憑證式國(guó)債到期兌付時(shí)不收取手續(xù)費(fèi)。
對(duì)于提前兌取部分的憑證式國(guó)債,經(jīng)辦單位仍可在控制指標(biāo)內(nèi)繼續(xù)向社會(huì)按面值發(fā)售。其持券期限從購(gòu)買(mǎi)之日起計(jì)算,二年期憑證式國(guó)債利息計(jì)算到1999年10月20日,三年期憑證式國(guó)債利息計(jì)算到2000年10月20日,五年期憑證式國(guó)債利息計(jì)算到2002年10月20日止。
(三)三種憑證式國(guó)債均從3月1日開(kāi)始發(fā)行,10月20日截止,任務(wù)完成的可提前結(jié)束。發(fā)行款項(xiàng)按任務(wù)總額的一定比例分六次向財(cái)政部繳清,分別于3月7日、3月14日、3月21日、4月7日、4月16日和6月16日(含當(dāng)日)繳入財(cái)政部在中國(guó)人民銀行的指定帳戶(hù)(以指定帳戶(hù)收到款項(xiàng)時(shí)間為準(zhǔn),交款比例及劃款數(shù)額見(jiàn)附件3)。財(cái)政部對(duì)六次劃款情況(按規(guī)定交款比例及劃款數(shù)額)計(jì)息日的規(guī)定分別為:3月7日、3月14日、3月21日劃款的,計(jì)息日從3月1日開(kāi)始;4月7日、4月10日劃款的,計(jì)息日從4月1日開(kāi)始;6月16日劃款的,計(jì)息日從6月1日開(kāi)始;均按照第一條第一款規(guī)定的利率計(jì)息。
(四)憑證式國(guó)債在1999年、2000年、2002年到期時(shí),由財(cái)政部負(fù)責(zé)還本付息,具體的兌付辦法另行下達(dá)。
二、發(fā)行方式
(一)憑證式國(guó)債采取代銷(xiāo)和分銷(xiāo)的方式發(fā)行,由中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、交通銀行和部分地方財(cái)政部門(mén)的國(guó)債服務(wù)部以分銷(xiāo)形式面向社會(huì)發(fā)行。其中,中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、交通銀行的任務(wù)由中國(guó)人民銀行與有關(guān)單位協(xié)商后下達(dá)。財(cái)政部門(mén)發(fā)行憑證式國(guó)債的辦法另定。
(二)中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行和交通銀行要認(rèn)真組織本系統(tǒng)的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行分銷(xiāo),不得跨系統(tǒng)委托其他金融機(jī)構(gòu)代銷(xiāo)。各主管部門(mén)要視各地的發(fā)行進(jìn)度適時(shí)調(diào)整任務(wù),確保任務(wù)的完成。
(三)為了切實(shí)加強(qiáng)憑證式國(guó)債的監(jiān)管工作,各級(jí)商業(yè)銀行對(duì)于本地區(qū)分銷(xiāo)的任務(wù)要及時(shí)抄送同級(jí)中國(guó)人民銀行。中國(guó)人民銀行各級(jí)分支行要定期對(duì)經(jīng)辦單位發(fā)行憑證式國(guó)債業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查,監(jiān)督其不得在分銷(xiāo)額度外超發(fā)。
三、憑證印制及調(diào)運(yùn)
(一)1997年國(guó)庫(kù)券收款憑證由各商業(yè)銀行按照統(tǒng)一格式(憑證格式可參照1996年國(guó)庫(kù)券收款憑證格式設(shè)計(jì))自行組織印制,印刷費(fèi)按正常業(yè)務(wù)費(fèi)用列支。
(二)投資者購(gòu)券交款時(shí)需填寫(xiě)的憑證,由各商業(yè)銀行自行設(shè)計(jì)印制。
四、發(fā)行期內(nèi)的款項(xiàng)收納與上劃
(一)各商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)置自營(yíng)憑證式國(guó)債發(fā)行有關(guān)會(huì)計(jì)科目,按不同期限分別核算發(fā)行和提前兌取的憑證式國(guó)債所收付的款項(xiàng),其會(huì)計(jì)核算手續(xù)由各行自行制定。
(二)各經(jīng)辦單位所收的憑證式國(guó)債款項(xiàng)應(yīng)逐級(jí)上劃至各主管部門(mén),由其匯總后,按有關(guān)規(guī)定填制信(電)匯憑證繳入中央總金庫(kù)?!坝猛緳凇睉?yīng)注明“1997年×年期憑證式國(guó)庫(kù)券款”字樣。
中央總金庫(kù)戶(hù)名、帳號(hào)如下:
戶(hù) 名:財(cái)政部國(guó)債司開(kāi) 戶(hù) 行:中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)司
行 號(hào):10051
帳 號(hào):0215001-9702-2(二年期)
0215001-9702-3(三年期)
0215001-9702-5(五年期)
(三)為了及時(shí)掌握發(fā)行進(jìn)度,在發(fā)行期內(nèi)應(yīng)建立統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度。中國(guó)人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市及重慶、深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分行應(yīng)于旬后第五日(如遇節(jié)假日順延),將所屬各銀行實(shí)際發(fā)行累計(jì)數(shù)額匯總后上報(bào)總行國(guó)庫(kù)司,金額報(bào)至萬(wàn)元。報(bào)送數(shù)字一律采用計(jì)算機(jī)FAX通訊聯(lián)網(wǎng)(聯(lián)網(wǎng)格式見(jiàn)附件4)。中國(guó)人民銀行總行匯總后抄送財(cái)政部一份。
大連、青島、廈門(mén)、寧波市分行所在省分行要及時(shí)將文件轉(zhuǎn)發(fā)四市分行。
(四)中國(guó)人民銀行應(yīng)按下達(dá)的數(shù)額核對(duì)各單位上劃的款項(xiàng),并報(bào)財(cái)政部,繳款結(jié)束后由財(cái)政部頒發(fā)確認(rèn)書(shū)。財(cái)政部分六次將發(fā)行費(fèi)撥付商業(yè)銀行的指定帳戶(hù)。各商業(yè)銀行應(yīng)將本系統(tǒng)收納發(fā)行費(fèi)的開(kāi)戶(hù)行、帳號(hào)報(bào)財(cái)政部國(guó)債司。
五、發(fā)行費(fèi)的撥付及分配比例
憑證式國(guó)債發(fā)行費(fèi)為實(shí)際發(fā)行數(shù)額的6.5‰,其中:各代銷(xiāo)機(jī)構(gòu)6.2‰;人民銀行系統(tǒng)0.25‰;財(cái)政部0.05‰。到期還本付息的兌付費(fèi)為3‰。代銷(xiāo)機(jī)構(gòu)的發(fā)行費(fèi)由財(cái)政部在每次收到發(fā)行款項(xiàng)后5日內(nèi)(以指定帳戶(hù)收到款項(xiàng)為準(zhǔn),如遇節(jié)假日順延)撥付各商業(yè)銀行。兌付費(fèi)由財(cái)政部在到期時(shí)一次撥付各商業(yè)銀行。
中國(guó)人民銀行系統(tǒng)發(fā)行費(fèi)在發(fā)行期結(jié)束帳務(wù)核清后,由財(cái)政部一次撥付中國(guó)人民銀行指定帳戶(hù)。
憑證式國(guó)債發(fā)行費(fèi)和到期前購(gòu)買(mǎi)者提前兌取時(shí)收取的手續(xù)費(fèi),主要用于該券種發(fā)行中的宣傳、憑證的調(diào)運(yùn)、會(huì)議、培訓(xùn)、零星設(shè)備的購(gòu)置以及優(yōu)秀工作人員的獎(jiǎng)勵(lì)。
六、本規(guī)定未盡事宜,各代銷(xiāo)機(jī)構(gòu)可視本系統(tǒng)實(shí)際情況制定補(bǔ)充規(guī)定。
附件:1.1997年憑證式國(guó)債任務(wù)分配表
2.1997年憑證式國(guó)債買(mǎi)賣(mài)計(jì)息辦法
附件1:
1997年憑證式國(guó)債任務(wù)分配表
單位:億元
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| | 二年期 | 三年期 | 五年期 | 合 計(jì) |
|--------|------|------|-----|-----|
| 中國(guó)工商銀行 | 100 | 300 | 100 | 500 |
|--------|------|------|-----|-----|
| 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行 | 48 | 155 | 47 | 250 |
|--------|------|------|-----|-----|
| 中國(guó)銀行 | 30 | 90 | 30 | 150 |
|--------|------|------|-----|-----|
| 中國(guó)建設(shè)銀行 | 65 | 170 | 65 | 300 |
|--------|------|------|-----|-----|
| 交通銀行 | 7 | 15 | 8 | 30 |
|--------|------|------|-----|-----|
| 財(cái)政部 | 10 | 10 | 10 | 30 |
|--------|------|------|-----|-----|
| 合 計(jì) | 250 | 730 | 250 | 1230|
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說(shuō)明:本表中合計(jì)欄內(nèi)數(shù)字不包括財(cái)政部門(mén)的30億元。財(cái)政部門(mén)的數(shù)字確定后,相應(yīng)調(diào)整工商銀行的任務(wù)。
附件2:
1997年憑證式國(guó)債買(mǎi)賣(mài)計(jì)息辦法
一、1997年憑證式國(guó)債自1997年3月1日起發(fā)行,10月20日結(jié)束。
二、1997年憑證式國(guó)債持有期限和年利率:
二年期憑證式國(guó)債自1997年3月1日-1999年10月20日止,年利率8.64%;
三年期憑證式國(guó)債自1997年3月1日-2000年10月20日止,年利率9.18%;
五年期憑證式國(guó)債自1997年3月1日-2002年10月20日止,期限五年,年利率10.17%。其中:
凡在發(fā)行期內(nèi)購(gòu)買(mǎi)的三種憑證式國(guó)債到期兌付時(shí),銀行均按對(duì)月對(duì)日計(jì)息;如:1997年5月20日購(gòu)買(mǎi)的三種憑證式國(guó)債分別到1999、2000、2002年5月20日才算期滿(mǎn);1997年10月20日購(gòu)買(mǎi)的三種國(guó)債到1999、2000、2002年10月20日才期滿(mǎn)。
三、二年期憑證式國(guó)債如持滿(mǎn)二年,到期兌付時(shí)按年利率8.64%計(jì)付利息;三年期憑證式國(guó)債如持滿(mǎn)三年,到期兌付時(shí)按年利率9.18%計(jì)付利息;五年期憑證式國(guó)債如持滿(mǎn)五年,到期兌付時(shí)按年利率10.17%計(jì)付利息,三種國(guó)債逾期部分不加計(jì)利息。
四、面向社會(huì)發(fā)售的憑證式國(guó)債不能更名,不能上市流通。投資者如需用款可以隨時(shí)到原購(gòu)買(mǎi)網(wǎng)點(diǎn)兌付,但不得部分提前兌付。
對(duì)于投資者提前兌付的這部分憑證式國(guó)債,其他投資者仍可以到指定網(wǎng)點(diǎn)購(gòu)買(mǎi)。購(gòu)買(mǎi)日即為起息日,二年期國(guó)債1999年10月20日為最后計(jì)息日;三年期憑證式國(guó)債2000年10月20日為最后計(jì)息日;五年期憑證式國(guó)債2002年10月20日為最后計(jì)息日。過(guò)期未辦理兌付的一律不再加計(jì)利息。兌付時(shí)按客戶(hù)有效持有天數(shù)及第五條有關(guān)規(guī)定辦理。
五、提前兌付各種憑證式國(guó)債的,按實(shí)際持有天數(shù)及相應(yīng)的利率檔次分檔計(jì)付利息:
(一)憑證式國(guó)債持有時(shí)間不足半年的不計(jì)息,手續(xù)費(fèi)從本金中扣除;
(二)三種國(guó)債持有時(shí)間滿(mǎn)半年(含半年)不滿(mǎn)一年的,按年利率5.40%計(jì)付利息;
(三)持有時(shí)間滿(mǎn)一年(含一年)不滿(mǎn)二年的,二年期憑證式國(guó)債按年利率7.47%計(jì)付利息;三年期和五年期憑證式國(guó)債按年利率7.56%計(jì)付利息;
(四)持有時(shí)間滿(mǎn)二年(含二年)不滿(mǎn)三年的,三年期和五年期憑證式國(guó)債均按年利率8.01%計(jì)付利息;
(五)五年期憑證式國(guó)債持有時(shí)間滿(mǎn)三年(含三年)不滿(mǎn)四年的,按年利率8.55%計(jì)付利息;
(六)五年期憑證式國(guó)債持有時(shí)間滿(mǎn)四年(含四年)不滿(mǎn)五年的,按年利率9.27%計(jì)付利息。
六、凡提前兌付的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)均按客戶(hù)兌付的憑證式國(guó)債本金的2‰收取手續(xù)費(fèi)。憑證式國(guó)債到期兌付時(shí)不收取手續(xù)費(fèi)。