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中國人民銀行、財政部關(guān)于1997年憑證式國債發(fā)行工作的通知 字號 大號 標(biāo)準(zhǔn) 小號

類      別:銀行法規(guī)
文      號:銀傳[1997]18號
頒發(fā)日期:1996-03-17
地   區(qū):全國
行   業(yè):全行業(yè)
時效性:部分失效

中國人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行、深圳特區(qū)分行、重慶市分行;中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、交通銀行:

    根據(jù)財政部1997年第3號公告,現(xiàn)就1997年憑證式國債發(fā)行工作的具體規(guī)定通知如下:

    一、發(fā)行條件

    (一)1997年憑證式國債(以下簡稱憑證式國債)采用填制“國庫券收款憑證”的方法發(fā)行。二年期憑證式國債年利率8.64%;三年期憑證式國債年利率9.18%;五年期憑證式國債年利率10.17%。三種憑證式國債均不計(jì)復(fù)利,到期后由財政部一次還本付息,逾期不加計(jì)利息。該憑證式國債可以記名、掛失,但不得更名,不上市流通。

    (二)憑證式國債全部面向社會發(fā)行,投資者購買時以百元為起點(diǎn),購買金額超過百元的應(yīng)按百元的整數(shù)倍發(fā)售,從購買之日起開始計(jì)息。

    憑證式國債發(fā)行后,如持券人遇到特殊情況需要兌現(xiàn)時,可到原購買網(wǎng)點(diǎn)提前兌取本息。提前兌取本息時,按實(shí)際持有天數(shù)及相應(yīng)的利率檔次計(jì)付利息,即三種憑證式國債持有時間不滿半年的一律不付息;持有時間超過半年的,按以下規(guī)定計(jì)付利息:二年期憑證式國債持滿半年不滿一年的按年利率5.40%計(jì)付利息;滿一年不滿二年的按年利率7.47%計(jì)付利息;滿二年的按年利率8.64%計(jì)付利息;三年期憑證式國債持滿半年不滿一年的按年利率5.40%計(jì)付利息,滿一年不滿二年的按年利率7.56%計(jì)付利息,滿二年不滿三年的按年利率8.01%計(jì)付利息,滿三年的按年利率9.18%計(jì)付利息;五年期憑證式國債持滿半年不滿一年的按年利率5.40%計(jì)付利息,滿一年不滿二年的按年利率7.56%計(jì)付利息,滿二年不滿三年的按年利率8.01%計(jì)付利息;滿三年不滿四年的按年利率8.55%計(jì)付利息;滿四年不滿五年的按年利率9.27%計(jì)付利息,滿五年的按年利率10.17%計(jì)付利息(詳見附件2)。提前兌取的按兌取本金數(shù)額的2‰收取手續(xù)費(fèi)。三種憑證式國債到期兌付時不收取手續(xù)費(fèi)。

    對于提前兌取部分的憑證式國債,經(jīng)辦單位仍可在控制指標(biāo)內(nèi)繼續(xù)向社會按面值發(fā)售。其持券期限從購買之日起計(jì)算,二年期憑證式國債利息計(jì)算到1999年10月20日,三年期憑證式國債利息計(jì)算到2000年10月20日,五年期憑證式國債利息計(jì)算到2002年10月20日止。

    (三)三種憑證式國債均從3月1日開始發(fā)行,10月20日截止,任務(wù)完成的可提前結(jié)束。發(fā)行款項(xiàng)按任務(wù)總額的一定比例分六次向財政部繳清,分別于3月7日、3月14日、3月21日、4月7日、4月16日和6月16日(含當(dāng)日)繳入財政部在中國人民銀行的指定帳戶(以指定帳戶收到款項(xiàng)時間為準(zhǔn),交款比例及劃款數(shù)額見附件3)。財政部對六次劃款情況(按規(guī)定交款比例及劃款數(shù)額)計(jì)息日的規(guī)定分別為:3月7日、3月14日、3月21日劃款的,計(jì)息日從3月1日開始;4月7日、4月10日劃款的,計(jì)息日從4月1日開始;6月16日劃款的,計(jì)息日從6月1日開始;均按照第一條第一款規(guī)定的利率計(jì)息。

    (四)憑證式國債在1999年、2000年、2002年到期時,由財政部負(fù)責(zé)還本付息,具體的兌付辦法另行下達(dá)。

    二、發(fā)行方式

    (一)憑證式國債采取代銷和分銷的方式發(fā)行,由中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、交通銀行和部分地方財政部門的國債服務(wù)部以分銷形式面向社會發(fā)行。其中,中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、交通銀行的任務(wù)由中國人民銀行與有關(guān)單位協(xié)商后下達(dá)。財政部門發(fā)行憑證式國債的辦法另定。

    (二)中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行和交通銀行要認(rèn)真組織本系統(tǒng)的營業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行分銷,不得跨系統(tǒng)委托其他金融機(jī)構(gòu)代銷。各主管部門要視各地的發(fā)行進(jìn)度適時調(diào)整任務(wù),確保任務(wù)的完成。

    (三)為了切實(shí)加強(qiáng)憑證式國債的監(jiān)管工作,各級商業(yè)銀行對于本地區(qū)分銷的任務(wù)要及時抄送同級中國人民銀行。中國人民銀行各級分支行要定期對經(jīng)辦單位發(fā)行憑證式國債業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查,監(jiān)督其不得在分銷額度外超發(fā)。

    三、憑證印制及調(diào)運(yùn)

    (一)1997年國庫券收款憑證由各商業(yè)銀行按照統(tǒng)一格式(憑證格式可參照1996年國庫券收款憑證格式設(shè)計(jì))自行組織印制,印刷費(fèi)按正常業(yè)務(wù)費(fèi)用列支。

    (二)投資者購券交款時需填寫的憑證,由各商業(yè)銀行自行設(shè)計(jì)印制。

    四、發(fā)行期內(nèi)的款項(xiàng)收納與上劃

    (一)各商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)置自營憑證式國債發(fā)行有關(guān)會計(jì)科目,按不同期限分別核算發(fā)行和提前兌取的憑證式國債所收付的款項(xiàng),其會計(jì)核算手續(xù)由各行自行制定。

    (二)各經(jīng)辦單位所收的憑證式國債款項(xiàng)應(yīng)逐級上劃至各主管部門,由其匯總后,按有關(guān)規(guī)定填制信(電)匯憑證繳入中央總金庫。“用途欄”應(yīng)注明“1997年×年期憑證式國庫券款”字樣。

    中央總金庫戶名、帳號如下:

    戶      名:財政部國債司開  戶  行:中國人民銀行國庫司

    行      號:10051

    帳      號:0215001-9702-2(二年期)

    0215001-9702-3(三年期)

    0215001-9702-5(五年期)

    (三)為了及時掌握發(fā)行進(jìn)度,在發(fā)行期內(nèi)應(yīng)建立統(tǒng)計(jì)報表制度。中國人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市及重慶、深圳、大連、青島、廈門、寧波市分行應(yīng)于旬后第五日(如遇節(jié)假日順延),將所屬各銀行實(shí)際發(fā)行累計(jì)數(shù)額匯總后上報總行國庫司,金額報至萬元。報送數(shù)字一律采用計(jì)算機(jī)FAX通訊聯(lián)網(wǎng)(聯(lián)網(wǎng)格式見附件4)。中國人民銀行總行匯總后抄送財政部一份。

    大連、青島、廈門、寧波市分行所在省分行要及時將文件轉(zhuǎn)發(fā)四市分行。

    (四)中國人民銀行應(yīng)按下達(dá)的數(shù)額核對各單位上劃的款項(xiàng),并報財政部,繳款結(jié)束后由財政部頒發(fā)確認(rèn)書。財政部分六次將發(fā)行費(fèi)撥付商業(yè)銀行的指定帳戶。各商業(yè)銀行應(yīng)將本系統(tǒng)收納發(fā)行費(fèi)的開戶行、帳號報財政部國債司。

    五、發(fā)行費(fèi)的撥付及分配比例

    憑證式國債發(fā)行費(fèi)為實(shí)際發(fā)行數(shù)額的6.5‰,其中:各代銷機(jī)構(gòu)6.2‰;人民銀行系統(tǒng)0.25‰;財政部0.05‰。到期還本付息的兌付費(fèi)為3‰。代銷機(jī)構(gòu)的發(fā)行費(fèi)由財政部在每次收到發(fā)行款項(xiàng)后5日內(nèi)(以指定帳戶收到款項(xiàng)為準(zhǔn),如遇節(jié)假日順延)撥付各商業(yè)銀行。兌付費(fèi)由財政部在到期時一次撥付各商業(yè)銀行。

    中國人民銀行系統(tǒng)發(fā)行費(fèi)在發(fā)行期結(jié)束帳務(wù)核清后,由財政部一次撥付中國人民銀行指定帳戶。

    憑證式國債發(fā)行費(fèi)和到期前購買者提前兌取時收取的手續(xù)費(fèi),主要用于該券種發(fā)行中的宣傳、憑證的調(diào)運(yùn)、會議、培訓(xùn)、零星設(shè)備的購置以及優(yōu)秀工作人員的獎勵。

    六、本規(guī)定未盡事宜,各代銷機(jī)構(gòu)可視本系統(tǒng)實(shí)際情況制定補(bǔ)充規(guī)定。

    附件:1.1997年憑證式國債任務(wù)分配表

    2.1997年憑證式國債買賣計(jì)息辦法

    附件1:

1997年憑證式國債任務(wù)分配表

    單位:億元

------------------------------------
|                |    二年期  |    三年期  |  五年期  |  合  計(jì)  |
|--------|------|------|-----|-----|
|  中國工商銀行  |    100  |    300  |  100  |  500  |
|--------|------|------|-----|-----|
|  中國農(nóng)業(yè)銀行  |    48    |    155  |  47    |  250  |
|--------|------|------|-----|-----|
|  中國銀行      |    30    |    90    |  30    |  150  |
|--------|------|------|-----|-----|
|  中國建設(shè)銀行  |    65    |    170  |  65    |  300  |
|--------|------|------|-----|-----|
|  交通銀行      |    7      |    15    |  8      |  30    |
|--------|------|------|-----|-----|
|  財政部        |    10    |    10    |  10    |  30    |
|--------|------|------|-----|-----|
|  合  計(jì)        |    250  |    730  |  250  |  1230|
------------------------------------

    說明:本表中合計(jì)欄內(nèi)數(shù)字不包括財政部門的30億元。財政部門的數(shù)字確定后,相應(yīng)調(diào)整工商銀行的任務(wù)。

    附件2:

1997年憑證式國債買賣計(jì)息辦法

    一、1997年憑證式國債自1997年3月1日起發(fā)行,10月20日結(jié)束。

    二、1997年憑證式國債持有期限和年利率:

    二年期憑證式國債自1997年3月1日-1999年10月20日止,年利率8.64%;

    三年期憑證式國債自1997年3月1日-2000年10月20日止,年利率9.18%;

    五年期憑證式國債自1997年3月1日-2002年10月20日止,期限五年,年利率10.17%。其中:

    凡在發(fā)行期內(nèi)購買的三種憑證式國債到期兌付時,銀行均按對月對日計(jì)息;如:1997年5月20日購買的三種憑證式國債分別到1999、2000、2002年5月20日才算期滿;1997年10月20日購買的三種國債到1999、2000、2002年10月20日才期滿。

    三、二年期憑證式國債如持滿二年,到期兌付時按年利率8.64%計(jì)付利息;三年期憑證式國債如持滿三年,到期兌付時按年利率9.18%計(jì)付利息;五年期憑證式國債如持滿五年,到期兌付時按年利率10.17%計(jì)付利息,三種國債逾期部分不加計(jì)利息。

    四、面向社會發(fā)售的憑證式國債不能更名,不能上市流通。投資者如需用款可以隨時到原購買網(wǎng)點(diǎn)兌付,但不得部分提前兌付。

    對于投資者提前兌付的這部分憑證式國債,其他投資者仍可以到指定網(wǎng)點(diǎn)購買。購買日即為起息日,二年期國債1999年10月20日為最后計(jì)息日;三年期憑證式國債2000年10月20日為最后計(jì)息日;五年期憑證式國債2002年10月20日為最后計(jì)息日。過期未辦理兌付的一律不再加計(jì)利息。兌付時按客戶有效持有天數(shù)及第五條有關(guān)規(guī)定辦理。

    五、提前兌付各種憑證式國債的,按實(shí)際持有天數(shù)及相應(yīng)的利率檔次分檔計(jì)付利息:

    (一)憑證式國債持有時間不足半年的不計(jì)息,手續(xù)費(fèi)從本金中扣除;

    (二)三種國債持有時間滿半年(含半年)不滿一年的,按年利率5.40%計(jì)付利息;

    (三)持有時間滿一年(含一年)不滿二年的,二年期憑證式國債按年利率7.47%計(jì)付利息;三年期和五年期憑證式國債按年利率7.56%計(jì)付利息;

    (四)持有時間滿二年(含二年)不滿三年的,三年期和五年期憑證式國債均按年利率8.01%計(jì)付利息;

    (五)五年期憑證式國債持有時間滿三年(含三年)不滿四年的,按年利率8.55%計(jì)付利息;

    (六)五年期憑證式國債持有時間滿四年(含四年)不滿五年的,按年利率9.27%計(jì)付利息。

    六、凡提前兌付的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)均按客戶兌付的憑證式國債本金的2‰收取手續(xù)費(fèi)。憑證式國債到期兌付時不收取手續(xù)費(fèi)。