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世界銀行貸款項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)告暫行規(guī)定 字號(hào) 大號(hào) 標(biāo)準(zhǔn) 小號(hào)

類      別：銀行法規(guī)
文      號(hào)：財(cái)世字第6號(hào)
頒發(fā)日期：1996-02-16 地   區(qū)：全國(guó)
行   業(yè)：全行業(yè)
時(shí)效性：有效

各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局），國(guó)務(wù)院有關(guān)部委（貸款辦），中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行，中國(guó)投資銀行（西藏不發(fā)）：

    為了進(jìn)一步加強(qiáng)世界銀行貸款項(xiàng)目的會(huì)計(jì)核算，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)告，保證項(xiàng)目的順利進(jìn)行，我們對(duì)《世界銀行貸款項(xiàng)目財(cái)會(huì)管理暫行規(guī)定》〔（93）財(cái)世字第127號(hào)〕“財(cái)務(wù)報(bào)告”部分進(jìn)行了修改，現(xiàn)將《世界銀行貸款項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)告暫行規(guī)定》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。執(zhí)行中遇到的問題請(qǐng)及時(shí)報(bào)告財(cái)政部。

    財(cái)政部
一九九七年一月十七日

    附件：

世界銀行貸款項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)告暫行規(guī)定

    一、總則

    1.為了進(jìn)一步規(guī)范世界銀行貸款項(xiàng)目的財(cái)務(wù)報(bào)告，在總結(jié)各級(jí)財(cái)政部門和有關(guān)項(xiàng)目單位執(zhí)行《世界銀行貸款項(xiàng)目財(cái)會(huì)管理暫行規(guī)定》〔（93）財(cái)世字第127號(hào)〕“財(cái)務(wù)報(bào)告”部分所遇到問題的基礎(chǔ)上，根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行財(cái)會(huì)管理制度及“世界銀行貸款項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)指南”的要求，經(jīng)我部世行司和會(huì)計(jì)司共同研究，特制定本規(guī)定。

    2.本規(guī)定適用于中華人民共和國(guó)境內(nèi)實(shí)施世界銀行貸款項(xiàng)目的項(xiàng)目單位。該規(guī)定所指財(cái)務(wù)報(bào)告的主體是世界銀行貸款項(xiàng)目。

    3.項(xiàng)目管理部門應(yīng)按規(guī)定期限向世界銀行報(bào)送經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告和其他世行要求的財(cái)務(wù)報(bào)告。項(xiàng)目管理部門應(yīng)在次年6月30日之前向財(cái)政部報(bào)送項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)告，基層項(xiàng)目單位財(cái)務(wù)報(bào)告的報(bào)送時(shí)間，由上級(jí)財(cái)政部門自行規(guī)定。需要逐級(jí)匯總的財(cái)務(wù)報(bào)告，由項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)匯總上報(bào)。

    4.本規(guī)定自頒布之日起執(zhí)行。《世界銀行貸款項(xiàng)目財(cái)會(huì)管理暫行規(guī)定》〔（93）財(cái)世字第127號(hào)〕中“財(cái)務(wù)報(bào)告”部分同時(shí)作廢。

    5.本規(guī)定由中華人民共和國(guó)財(cái)政部負(fù)責(zé)解釋。

    二、財(cái)務(wù)報(bào)告1.項(xiàng)目單位對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)告包括財(cái)務(wù)情況說明書和會(huì)計(jì)報(bào)表。

    2.財(cái)務(wù)情況說明書的主要內(nèi)容包括：

    （1）項(xiàng)目情況；

    （2）貸款（信貸）協(xié)定執(zhí)行情況；

    （3）配套資金落實(shí)情況；

    （4）專用帳戶使用情況；

    （5）匯率風(fēng)險(xiǎn)損益情況；

    （6）往來款項(xiàng)結(jié)算情況；

    （7）其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面需要說明的問題。

    3.會(huì)計(jì)報(bào)表的種類：

    （1）資金平衡表（會(huì)世01表）；

    （2）項(xiàng)目進(jìn)度表（會(huì)世02表）；

    （3）信貸協(xié)定執(zhí)行情況表（會(huì)世03表）；

    （4）貸款協(xié)定執(zhí)行情況表（會(huì)世04表）；

    （5）專用帳戶收支表（會(huì)世05表）。

    三、會(huì)計(jì)報(bào)表格式和編制說明

    （一）會(huì)計(jì)報(bào)表格式

    （二）會(huì)計(jì)報(bào)表編制說明