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類 別：政府會計文 號：財綜字[1996]128號頒發(fā)日期：1996-01-18
地 區(qū)：全國行 業(yè)：行政事業(yè)時效性：有效
為了貫徹落實《國務(wù)院關(guān)于加強預(yù)算外資金管理的決定》（國發(fā)〔1996〕29號），加強中央部門和單位預(yù)算外資金財政專戶管理?，F(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：
一、根據(jù)財政部《預(yù)算外資金管理實施辦法》（財綜字〔1996〕第104號）和《中央預(yù)算外資金財政專戶管理暫行辦法》（財綜字〔1996〕第121號）的規(guī)定，從1997年1月1日起，中央部門和單位收取的行政事業(yè)性收費、基金和附加、集中收入等預(yù)算外資金，要上繳中央財政專戶，實行“收支兩條線”管理辦法。
二、財政部在銀行設(shè)立的中華人民共和國財政部財政專戶（以下簡稱中央財政專戶），具體帳號是：
中國工商銀行總行營業(yè)部帳號：01－2490001540011中國建設(shè)銀行總行營業(yè)部帳號：26100088中國農(nóng)業(yè)銀行總行營業(yè)部帳號：010801－42416中央財政專戶日常管理工作由財政部綜合與改革司負責(zé)。聯(lián)系電話：68552627三、中央部門和單位要對本系統(tǒng)、本部門預(yù)算外資金銀行帳戶進行清理和歸并，并按規(guī)定設(shè)立預(yù)算外資金收入過渡戶及支出戶，并于1997年1月10日前將開戶銀行名稱、帳號、印鑒，以書面申請形式上報財政部審批和備案，未經(jīng)批準的預(yù)算外資金收入銀行帳戶一律取消。
四、為了使中央部門和單位的預(yù)算外資金，及時從收入過渡戶中繳入中央財政專戶，原則上要求上繳資金實行在同銀行之間劃轉(zhuǎn)。凡原在工商銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行以外金融機構(gòu)設(shè)立預(yù)算外資金帳戶的中央部門和單位，可在中國工商銀行設(shè)立預(yù)算外資金收入過渡戶，其預(yù)算外資金按規(guī)定及時繳入財政部在中國工商銀行總行營業(yè)部設(shè)立的中央財政專戶。
五、中央部門和單位將歷年滾存結(jié)余的預(yù)算外資金（包括預(yù)算外資金清理檢查中查出的應(yīng)上繳財政專戶的預(yù)算外資金），按隸屬關(guān)系歸集匯總后轉(zhuǎn)入主管部門或二級主管單位設(shè)立的預(yù)算外資金收入過渡戶，并于1997年1月25日以前，按規(guī)定上繳中央財政專戶。
六、中央部門和單位要結(jié)合1996年預(yù)算外資金收支情況，編制1997年度預(yù)算外資金收支計劃。于1997年2月15日前，報財政部財務(wù)主管司，同時抄送綜合與改革司，經(jīng)財政部審核批準后，作為考核預(yù)算外資金收支計劃執(zhí)行和繳納、核撥預(yù)算外資金的依據(jù)。
七、中央部門和單位用款時，須填寫財政部統(tǒng)一印制的《預(yù)算外資金（經(jīng)費）用款申請書》或《預(yù)算外資金（專項）用款申請書》，并在科目欄里注明支出項目，在說明欄里注明資金來源性質(zhì)。財政部審核后，根據(jù)其上繳資金情況，從中央財政專戶撥款。
八、中央部門和單位要嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定建立健全預(yù)算外資金管理制度。主管部門和二級管理單位要做好本部門和本系統(tǒng)所屬單位預(yù)算外資金的上繳工作，保證預(yù)算外資金及時上繳中央財政專戶。
九、中央財政專戶開戶銀行要根據(jù)財政部有關(guān)規(guī)定及時劃轉(zhuǎn)預(yù)算外資金，不得以任何理由拖延壓票和延長在途時間。對未經(jīng)財政部批準的中央部門和單位預(yù)算外資金支出款項，中央財政專戶開戶銀行有權(quán)拒絕劃轉(zhuǎn)資金。
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