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關(guān)于下發(fā)《金融機(jī)構(gòu)對境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》的通知 字號(hào) 大號(hào) 標(biāo)準(zhǔn) 小號(hào)

類      別：其他金融法規(guī)
文      號(hào)：匯國發(fā)字[1996]第13號(hào)
頒發(fā)日期：1996-01-08 地   區(qū)：全國
行   業(yè)：金融業(yè)
時(shí)效性：有效

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局；計(jì)劃單列市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)分局；各中資外匯指定銀行；國家開發(fā)銀行，中國進(jìn)出口銀行，中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行：

    為實(shí)施《國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)方法》及其實(shí)施細(xì)則，國家外匯管理局制定了《金融機(jī)構(gòu)對境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》，現(xiàn)下發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

    請國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局，計(jì)劃單列市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)分局負(fù)責(zé)將此文轉(zhuǎn)發(fā)其轄內(nèi)所有發(fā)生國際收支交易的非銀行金融機(jī)構(gòu)和外資金融機(jī)構(gòu)。

    國家外匯管理局
一九九六年十二月九日

    金融機(jī)構(gòu)對境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程

    1.根據(jù)《國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》及其實(shí)施細(xì)則，特制定本操作規(guī)程。

    2.本規(guī)程所稱金融機(jī)構(gòu)系指在中國境內(nèi)依法設(shè)立的各類中資金融機(jī)構(gòu)和外資金融機(jī)構(gòu)（保險(xiǎn)公司除外）。本規(guī)程所指外資金融機(jī)構(gòu)包括在中國境內(nèi)依法設(shè)立的中外合資金融機(jī)構(gòu)、外商獨(dú)資金融機(jī)構(gòu)和外國金融機(jī)構(gòu)在中國設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)（分行或分公司）（不包括在我國設(shè)立的代表處、辦事處）。

    3.凡在中國境內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)都必須按照本規(guī)程的規(guī)定填報(bào)“金融機(jī)構(gòu)對境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)表”，向國家外匯管理局申報(bào)其自身的資產(chǎn)、負(fù)債及損益情況。

    4.金融機(jī)構(gòu)對境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)表暫分為7種：金融機(jī)構(gòu)存放和拆放業(yè)務(wù)申報(bào)表、金融機(jī)構(gòu)對境外貸款業(yè)務(wù)申報(bào)表、金融機(jī)構(gòu)吸收境外貸款業(yè)務(wù)申報(bào)表、金融機(jī)構(gòu)對境外投資業(yè)務(wù)申報(bào)表（一）、金融機(jī)構(gòu)對境外投資業(yè)務(wù)申報(bào)表（二）、金融機(jī)構(gòu)對境外業(yè)務(wù)損益申報(bào)表和金融機(jī)構(gòu)利潤分配申報(bào)表。

    5.國家外匯管理局負(fù)責(zé)統(tǒng)一設(shè)計(jì)和修改申報(bào)表。金融機(jī)構(gòu)根據(jù)國家外匯管理局統(tǒng)一制訂的申報(bào)表格式自行印制。

    6.凡發(fā)生存放境外同業(yè)款項(xiàng)和境外同業(yè)存放款項(xiàng)業(yè)務(wù)、拆放境外同業(yè)款項(xiàng)和境外同業(yè)拆放款項(xiàng)業(yè)務(wù)以吸收境外存款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，必須每季填報(bào)《金融機(jī)構(gòu)存放和拆放業(yè)務(wù)申報(bào)表》。

    7.凡發(fā)生對境外貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，必須每季填報(bào)《金融機(jī)構(gòu)對境外貸款業(yè)務(wù)申報(bào)表》。

    8.凡發(fā)生吸收境外貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，必須每季填報(bào)《金融機(jī)構(gòu)吸收境外貸款業(yè)務(wù)申報(bào)表》。

    9.凡發(fā)生對境外投資業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，必須每季填報(bào)《金融機(jī)構(gòu)對境外投資業(yè)務(wù)申報(bào)表》（一）和《金融機(jī)構(gòu)對境外投資業(yè)務(wù)申報(bào)表》（二）。

    10.凡擁有境外資產(chǎn)及負(fù)債的金融機(jī)構(gòu)，必須每季填報(bào)《金融機(jī)構(gòu)對境外業(yè)務(wù)損益申報(bào)表》。

    11.凡在我國境內(nèi)設(shè)立的外資金融機(jī)構(gòu)，必須每季填報(bào)《金融機(jī)構(gòu)利潤分配申報(bào)表》。

    12.本申報(bào)表由各金融機(jī)構(gòu)總行（或總部）匯總后，各中資外匯指定銀行和政策性銀行應(yīng)于季后30個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送國家外匯管理總局；除此以外的其他金融機(jī)構(gòu)（含外資金融機(jī)構(gòu)）應(yīng)于季后20個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送當(dāng)?shù)赝鈪R管理局；然后由省級(jí)外匯管理局匯總轄內(nèi)申報(bào)表，于季后30個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送國家外匯管理總局（匯總報(bào)表格式另行通知）。

    13.金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將申報(bào)表依次編定頁數(shù)，并加封面（格式見附件），裝訂成冊，加蓋公章。

    14.申報(bào)表應(yīng)按幣別分別填報(bào)期末余額（表4按“國別”分別填報(bào)期末余額）。

    15.“國別”指與之發(fā)生交易業(yè)務(wù)的交易主體所在國家（或地區(qū)）（即如：交易主體是分支機(jī)構(gòu)的，應(yīng)填分支機(jī)構(gòu)所在的國家或地區(qū)，而不是填寫分支機(jī)構(gòu)的總部所在的國家或地區(qū)）?！皣鴦e”項(xiàng)，金融機(jī)構(gòu)可根據(jù)自身的業(yè)務(wù)情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整?！皣鴦e”項(xiàng)中的“其他”欄指本表中未列明的國家（或地區(qū)），應(yīng)明細(xì)填報(bào)（表4中，“幣別”項(xiàng)中的“其他”欄指本表中未列明的幣種，應(yīng)明細(xì)填報(bào)）。

    16.各級(jí)外匯管理局對其收集的具體金融機(jī)構(gòu)的申報(bào)信息進(jìn)行保密，違者按照《國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》及其實(shí)施細(xì)則進(jìn)行處罰。

    17.各級(jí)外匯管理局國際收支統(tǒng)計(jì)部門須根據(jù)《國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》及其實(shí)施細(xì)則和本操作規(guī)程的有關(guān)規(guī)定對本轄區(qū)內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)自身申報(bào)業(yè)務(wù)情況進(jìn)行調(diào)查、檢查和處罰工作。

    18.本操作規(guī)程自1997年1月1日起實(shí)施。